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2025国考西宁市税务管理岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题·15分）

题目要求：

西宁市税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到一批纳税人关于税务服务优化的意见建议。请根据给定材料，归纳概括纳税人反映的主要问题及改进方向，每点不超过50字。

材料（节选）：

1.张某反映，某税务大厅窗口排队时间过长，上午9点就排到100人，建议增加自助办税设备。

2.李女士提到，电子税务局操作界面不够友好，老年人使用困难，建议增设语音引导功能。

3.王先生投诉，税务政策宣传不够及时，部分企业因不了解减税降费政策错失优惠，建议加强政策推送。

4.陈阿姨指出，税务工作人员服务态度有时不耐烦，建议加强礼仪培训。

5.赵总建议，税务稽查流程过于繁琐，希望简化资料提交环节。

6.刘师傅反映，发票申领需要跑多次窗口，建议优化“一窗通办”服务。

答案：

1.窗口排队时间长。建议增加自助办税设备，优化资源配置。

2.电子税务局操作不便。建议增设语音引导，适配老年人需求。

3.政策宣传滞后。建议多渠道推送减税降费政策，提升知晓率。

4.服务态度需提升。建议加强税务人员礼仪培训，改善服务体验。

5.稽查流程繁琐。建议简化资料提交，提高办事效率。

6.发票申领跑多次。建议优化“一窗通办”，减少纳税人跑动。

第二题（综合分析题·20分）

题目要求：

西宁市税务局为推动绿色税收政策落地，提出“生态税惠·青城行动”计划。请结合材料，分析该计划在实施中可能面临的挑战，并提出对策建议。

材料（节选）：

1.“生态税惠·青城行动”旨在通过环境税、资源税优惠，引导企业绿色转型。

2.部分中小企业对环保税政策理解不足，担心合规成本增加。

3.现有环境监测数据共享机制不完善，影响税收征管精准度。

4.青海湖流域生态保护需重点扶持，但涉税优惠审批流程较慢。

5.税务部门与环保部门协作不足，导致政策执行存在信息壁垒。

答案：

挑战：

1.中小企业理解不足。政策宣传不到位，企业担忧合规成本。

2.数据共享机制缺陷。环境监测数据未有效整合，影响征管精准性。

3.审批流程缓慢。青海湖流域生态保护涉税审批周期长。

4.部门协作不足。税务与环保信息壁垒，政策落地效率低。

对策建议：

1.加强政策宣讲。通过培训班、案例解析等方式提升企业认知。

2.完善数据共享。建立税务与环保数据接口，实现动态监控。

3.优化审批流程。推行绿色通道，压缩青海湖流域审批时限。

4.深化部门协作。成立联合工作组，定期会商解决跨领域问题。

第三题（应用文写作题·25分）

题目要求：

西宁市税务局需向全市中小微企业发布《关于落实研发费用加计扣除政策的公告》，请代为草拟，字数控制在400字左右。

答案：

西宁市税务局关于落实研发费用加计扣除政策的公告

各中小微企业：

为支持科技创新，现发布研发费用加计扣除政策公告。企业可按175%比例扣除研发费用，最高减税500万元。符合条件的企业需在2025年6月30日前提交《研发费用辅助账》及证明材料。税务局将开通绿色通道，专人辅导。逾期未申报者，可追溯补报。政策详情可咨询12366税务服务热线。

西宁市税务局

2025年5月20日

第四题（文章论述题·40分）

题目要求：

结合西宁市乡村振兴战略，论述税务部门如何通过税收政策助力农业产业升级。

答案：

以税收之笔绘就乡村振兴新图景

西宁市税务部门应发挥税收政策杠杆作用，助力农业产业升级。首先，落实农业税收优惠，如农机购置税减免、农产品增值税进项抵扣，降低农民负担。其次，深化农村电商税收支持，对农产品电商企业减半征收所得税，激发市场活力。再次，优化土地流转税收服务，简化农村集体经营性建设用地入市涉税流程。最后，加强税务与农业农村部门协作，建立“税农联动”机制，动态跟踪农业项目需求。通过精准施策，税收可为乡村振兴注入强劲动能。

答案及解析

第一题解析：

评分标准：每点1分，需覆盖材料核心问题，表述简洁准确。如“政策宣传滞后”对应材料3，“发票申领跑多次”对应材料6，均符合要求。

第二题解析：

评分标准：挑战分析（10分）需分点阐述，对策建议（10分）需针对挑战提出可行性方案。例如，挑战中“数据共享不足”对应的对策为“建立数据接口”，逻辑严谨。

第三题解析：

评分标准：格式规范（5分）、内容完整（15分）、语言得体（5分）。公告需包含政策核心条款、申报时限、咨询渠道等要素。

第四题解析：

评分标准：立意深刻（15分）、论据充分（15分）、结构清晰（10分）。需结合西宁农业特色（如高原特色农牧业）展开论述，体现税收政策与乡村振兴的关联性。

本试题基于近年相关经典考题创作而成，力求帮助考生提升应试能力，取得好成绩！