企业风险管理与控制标准化工具.docVIP

企业风险管理与控制标准化工具模板

一、工具应用场景与适用范围

本工具模板适用于各类企业（含集团型企业、中小型企业）在经营管理过程中的风险识别、评估、应对及监控活动，具体场景包括但不限于：

年度战略规划与目标落地：在制定年度经营计划、重大项目投资前，系统性梳理潜在风险；

日常运营合规管理：针对财务、人力资源、生产、销售等关键业务流程，常态化开展风险排查；

重大决策支持：如并购重组、新业务拓展、组织架构调整等决策前，进行风险可行性论证；

内外部审计与合规检查：作为风险自评底稿，配合审计部门或监管机构完成风险管控有效性验证；

风险管理体系建设：帮助企业搭建标准化风险管控框架，明确责任分工与流程节点。

二、标准化操作流程与实施步骤

（一）准备阶段：明确目标与组织保障

成立风险管理工作小组

由企业主要负责人（如总经理/CEO）担任组长，分管副总任副组长，成员包括各业务部门负责人、内控合规专员、财务负责人等（如财务部经理、生产部主管、人力资源部*专员）。

明确小组职责：统筹风险管理工作、审批风险评估结果、监督风险应对措施落实。

制定风险管理实施方案

界定本次风险管理的范围（如全公司/特定业务单元）、时间节点（如启动日期、各阶段截止日期）、输出成果要求（如风险清单、应对计划报告）。

配备必要资源：包括风险评估工具（如风险矩阵模板、访谈提纲）、数据支持系统（如ERP业务系统、财务报表系统）、专项预算等。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险源

多维度信息收集

内部信息：通过历史风险事件台账（如过往安全、法律纠纷、财务差错）、业务流程文档（如采购流程、销售流程）、内部审计报告、员工反馈（如匿名意见箱、部门座谈会）收集风险线索。

外部信息：关注行业政策变化（如环保新规、税收政策调整）、市场竞争动态（如新进入者、替代品威胁）、宏观经济环境（如利率波动、汇率风险）、供应链风险（如供应商集中度、原材料价格波动）等。

风险识别方法应用

流程梳理法：绘制核心业务流程图（如“订单处理-生产交付-回款”流程），识别流程中的关键控制点及潜在断点（如订单审核不严导致客户投诉）。

访谈法：与部门负责人、一线员工、技术专家进行半结构化访谈（访谈提纲见附件1），知晓其对业务风险的认知。

头脑风暴法：组织工作小组召开风险识别研讨会，鼓励成员基于经验提出“最可能发生的3个风险事件”。

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，提炼与企业战略目标相关的风险因素（如“技术劣势（W）可能导致新产品研发失败风险”）。

初步风险清单汇总

将识别出的风险按类别整理为《初步风险清单》（示例见表1），明确风险名称、涉及部门、初步描述等关键信息。

（三）风险评估：量化风险等级与优先级

评估标准定义

可能性：采用5级评分法，1分（极低，5年及以上发生1次）、3分（低，1-3年发生1次）、5分（中，每年发生1次）、7分（高，每半年发生1次）、9分（极高，每月发生1次）。

影响程度：从“财务损失、声誉影响、合规处罚、运营中断、人员安全”五个维度评估，每个维度采用5级评分法（1分：轻微影响，如损失10万元；3分：一般影响，损失10-50万元；5分：较大影响，损失50-100万元；7分：严重影响，损失100-500万元；9分：灾难性影响，损失500万元或重大人员伤亡/声誉危机）。

风险等级计算：风险分值=可能性×影响程度（取五个维度中的最高分值），分值越高风险等级越高（18-45分为高风险、9-17分为中风险、1-8分为低风险）。

风险评估实施

工作小组组织各部门负责人、内控专家对《初步风险清单》中的风险进行独立评分，汇总评分结果计算平均分。

通过《风险评估矩阵表》（示例见表2）将风险可视化，明确“红区（高风险）、黄区（中风险）、绿区（低风险）”风险分布。

风险等级审定

工作小组结合评分结果与业务实际，对风险等级进行最终审定，形成《风险评估报告》，明确高风险风险清单（需优先应对）。

（四）风险应对：制定针对性管控措施

应对策略选择

根据“风险-收益”平衡原则，针对不同等级风险选择应对策略：

高风险（红区）：优先采用“规避策略”（如终止高风险业务项目）、“降低策略”（如加强内控审批、引入第三方担保）；

中风险（黄区）：采用“降低策略”（如优化流程、定期培训）或“转移策略”（如购买保险、外包非核心业务）；

低风险（绿区）：采用“承受策略”（保留风险，建立预警机制），或利用风险创造收益（如适度利用财务杠杆）。

制定风险应对计划

针对每个高风险及中风险，制定《风险应对计划表》（示例见表3），明确：

应对措施具体内容（如“针对‘原材料价格波动风险’，与供应商签订长期锁价协议，每月开展市场价格跟踪”）；

措施实施责任人（如采购部*经理）；

完成时限（如“2024年6月30日前完成3家核