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企业财务监督的规范化流程与实施策略

目录

企业财务监督概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1财务监督的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2财务监督的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3财务监督的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

企业财务监督的规范化流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.1财务制度建立与完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.1.1财务制度的设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.1.2财务制度的执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2财务报表编制与审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.2.1财务报表的编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

2.2.2财务报表的审核与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.3财务风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.3.1风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.3.2风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.3.3风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.4内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.4.1内部控制的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.4.2内部控制的实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.4.3内部控制的评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.5财务审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

2.5.1审计计划的制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

2.5.2审计的实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

2.5.3审计结果的处理与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

企业财务监督的实施策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.1明确监督主体与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

3.1.1监督主体的确定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

3.1.2监督职责的划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62

3.2建立监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

3.2.1监督机构的设立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

3.2.2监督机制的运行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

3.3强化监督力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

3.3.1监督制度的完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

3.3.2监督力量的加强．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

3.4提高监督效果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

3.4.1监督方法的创新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

3.4.2监督成果的运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．79

企业财务监督的案例分析与改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81

4.1案例分析．．．．