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合同管理审核及风险评估手册

一、手册说明与适用范围

本手册旨在规范企业合同全生命周期管理流程，明确合同审核与风险评估的核心环节及操作标准，通过标准化流程降低合同履约风险，保障企业合法权益。手册适用于企业对外签订的所有类型合同（包括但不限于采购合同、销售合同、服务合同、合作协议等），覆盖合同接收、审核、风险评估、审批、签署及归档全流程，涉及业务部门、法务部门、财务部门及相关管理人员的职责分工。

二、合同管理审核全流程操作指南

（一）合同接收与初步登记

合同接收

业务部门在收到合作方提交的合同草案后，需核对合同文本是否完整（含封面、附件、签字页等），检查是否有涂改（若有涂改需对方加盖公章或签字确认）。

信息登记

在《合同台账》中登记合同基本信息，包括合同编号、合同名称、合作方名称、签订日期、合同金额、合同类型、主要标的、业务负责人、预计履行期限等，保证信息准确无误。

（二）初步审核（业务部门主导）

业务部门需从商业合理性、业务需求匹配度角度进行初步审核，重点关注：

合同主体信息：核查合作方营业执照、资质证书（如行业许可证、资质等级证书等）是否在有效期内，主体资格是否符合合同约定（如特殊行业需具备经营许可）。

业务需求匹配度：合同标的、数量、质量标准、履行期限等是否与业务需求一致，是否满足项目目标。

商业条款合理性：价款、付款方式、交付周期、违约责任等商业条款是否符合企业成本控制及市场惯例，是否存在明显不利于企业的条款。

附件完整性：技术附件（如技术参数、图纸）、商务附件（如报价单、交付清单）是否与一致，是否齐全。

（三）专项审核（多部门协同）

初步审核通过后，根据合同类型交由相关部门进行专项审核，各部门职责

审核部门

审核重点

法务部门

1.合同主体合法性（是否为独立法人、是否存在关联交易）；2.条款合法性（是否符合《民法典》《公司法》等法律法规）；3.格式条款公平性（是否存在免除对方责任、加重己方责任的条款）；4.争议解决方式（约定诉讼/仲裁及管辖地是否明确）；5.知识产权、保密条款的合规性。

财务部门

1.价款构成是否清晰（含税价、不含税价、费用明细）；2.付款方式与进度是否合理（预付款、进度款、尾款比例及支付条件）；3.税费承担是否符合税法规定；4.对方收款账户信息是否准确（需核对开户许可证或银行账户证明）；5.合同金额是否在预算范围内，超出预算部分是否履行审批流程。

技术/业务部门

1.技术参数、标准是否符合项目要求；2.履行期限是否满足项目进度计划；3.验收标准、流程是否明确（如阶段性验收、最终验收的指标及方式）；4.售后服务条款（如质保期、响应时间、维修责任）是否完善。

（四）风险评估与等级判定

法务部门牵头组织业务、财务等部门进行综合风险评估，填写《合同风险评估表》，评估维度包括：

法律风险：条款违法、主体无资质、争议解决约定不明等风险；

商业风险：对方履约能力不足（如财务恶化、信誉不良）、市场价格波动导致成本超支等风险；

财务风险：付款条件不合理、回款周期过长、资金链断裂等风险；

合规风险：反商业贿赂、数据安全、行业监管政策合规性等风险。

根据风险发生可能性及影响程度，将风险等级划分为三级：

高风险：可能导致重大经济损失（≥50万元）或法律纠纷，需暂缓合同签署并重新谈判；

中风险：可能造成一定经济损失（10万-50万元）或履约障碍，需修改合同条款后重新审核；

低风险：影响较小（＜10万元），可正常推进流程。

（五）审批流程

根据合同金额及风险等级，确定审批层级：

低风险合同（金额＜10万元）：业务部门负责人→法务部门负责人→分管副总审批；

中风险合同（10万-50万元）：业务部门负责人→法务部门负责人→财务部门负责人→分管副总→总经理审批；

高风险合同（金额≥50万元）：各部门负责人→分管副总→总经理→董事会审批。

审批需在《合同审批表》中签署明确意见（同意/修改后同意/不同意），并注明修改意见，审批完成后流转至法务部门汇总审核意见。

（六）合同签署与归档

文本校对：法务部门根据审核意见与对方修订合同文本，最终版本需经双方确认（如采用“最终版本，任何修改需双方书面确认”条款）。

规范签署：

企业方由授权代表签字（需附授权委托书）并加盖公章（合同专用章），骑缝章需覆盖所有页码；

合作方需签字并加盖公章，自然人需签字并按手印。

归档管理：

纸质合同一式三份（企业留存两份，对方一份），由法务部门统一编号、装订、归档；

电子合同同步至企业档案管理系统，标注合同编号、名称、关键词，便于检索。

三、合同管理工具模板

（一）合同台账

合同编号

合同名称

合作方名称

签订日期

合同金额（元）

合同类型

主要标的

业务负责人

预计履行期限

当前状态（草拟/审核中/已签署/履行中/已终止）

（二）合同审核意