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2025国考深圳市税务稽查岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题，15分）

某市税务局近期开展“稽查精准化”专项行动，要求稽查人员聚焦重点行业、重点领域，提升稽查质效。现请你根据给定材料，归纳总结深圳市当前税务稽查工作的主要特点，并分析其面临的主要挑战。（要求：内容全面、条理清晰、语言精练，不超过300字）

第二题（综合分析题，20分）

给定材料中提到，深圳市某稽查团队通过大数据分析发现某行业存在普遍性虚开发票问题。请结合材料，分析大数据稽查在税务稽查中的应用优势，并指出其在实践中可能遇到的问题及对策。（要求：观点明确、分析深入、逻辑严谨，不超过400字）

第三题（提出对策题，25分）

某税务稽查人员反映，部分中小企业因税收政策理解不到位，存在无意偷税行为。请根据材料，提出优化深圳市税务稽查服务、帮助企业合规纳税的具体措施。（要求：措施具体、可行性强、有针对性，不超过500字）

第四题（应用文写作题，30分）

假如你是深圳市税务局稽查一处工作人员，现需草拟一份关于“个人所得税专项附加扣除”专项稽查的宣传手册，要求内容涵盖稽查重点、政策解读、注意事项等，以引导纳税人合规申报。（要求：格式规范、内容完整、语言得体，不超过600字）

第五题（文章论述题，40分）

当前，数字经济快速发展对税务稽查工作提出新挑战。请结合给定材料，围绕“科技赋能稽查，提升税收治理效能”这一主题，自选角度、自拟题目，写一篇文章。（要求：观点鲜明、论证充分、结构完整，不少于800字）

答案及解析

第一题答案（15分）

主要特点：

1.聚焦重点：以房地产行业、跨境电商等领域为突破口，精准打击虚开发票等违法行为；

2.科技赋能：运用大数据、区块链等技术手段，提升稽查效率和精准度；

3.依法稽查：坚持“以案促改”，对典型案件进行公开曝光，强化震慑作用。

主要挑战：

1.证据获取难：部分企业利用新型避税手段，隐蔽性增强；

2.人才短缺：复合型稽查人才不足，难以应对复杂案件；

3.协作不畅：跨部门信息共享机制不完善，影响稽查效率。

解析：

本题考查归纳概括能力，需紧扣材料中关于深圳市税务稽查的描述，分点列出特点与挑战。特点部分需突出“精准化”导向，挑战部分需结合行业特点分析现实困境。

第二题答案（20分）

应用优势：

1.精准高效：通过算法模型快速筛选高风险纳税人，减少人工核查成本；

2.预警性强：实时监测异常交易，提前干预偷税行为；

3.数据驱动：整合多源数据，形成完整税收画像，提升稽查科学性。

问题及对策：

问题：

1.数据壁垒：税务与其他部门数据共享不畅，影响分析准确性；

2.技术门槛：基层稽查人员缺乏大数据应用能力。

对策：

1.建立数据共享平台，打破部门壁垒；

2.开展技术培训，提升人员专业素养。

解析：

本题需结合材料中大数据稽查的案例，分析其作用机制及现实障碍。对策部分需针对问题提出具体解决方案，体现可操作性。

第三题答案（25分）

具体措施：

1.政策宣讲：联合行业协会开展“税收政策微课堂”，针对性解读小微企业减免税政策；

2.智能辅导：推出“税惠通”APP，嵌入政策查询、申报一键操作功能；

3.容错机制：对首犯且情节轻微的中小企业实施“首违不罚”清单，减轻合规压力；

4.稽查前置：通过风险预提示，引导企业主动自查整改，减少后续处罚。

解析：

本题需结合中小企业实际，提出兼具普惠性与强制性的措施。措施需覆盖政策宣传、技术支持、执法温情等多个维度，体现服务导向。

第四题答案（30分）

宣传手册（节选）

标题：深圳市个人所得税专项附加扣除稽查重点及注意事项

一、稽查重点

1.子女教育：核查是否符合“全日制学历教育”条件；

2.继续教育：警惕虚构培训机构的虚假申报。

二、政策解读

纳税人需留存相关证明材料（如发票、合同等），并在申报时如实填写。

三、注意事项

1.不得重复扣除：同一扣除项目不得在不同纳税年度重复申报；

2.虚报后果：一经查实，将追缴税款并处罚款。

结语：税务部门将依法稽查，欢迎纳税人监督举报。

解析：

本题需模拟税务宣传文书的格式，突出政策要点与风险提示。语言需简洁明了，避免法律术语堆砌，符合纳税人阅读习惯。

第五题答案（40分）

题目：科技赋能与税务稽查现代化

正文：

数字经济时代，税收征管面临“非接触式经济”带来的挑战。传统稽查模式已难以适应新业态下“隐蔽性、跨区域、高频次”的偷税特征。科技赋能成为税务稽查的必然选择。

首先，大数据技术重构稽查逻辑。深圳市某稽查团队通过分析电商平台交易数据，发现某品牌商虚构供应商虚开增值税发票，案值超亿元。此类案例证明，算法模型能精准锁定风险点，较传统抽样核查效率提升80%。然而，数据壁垒与人才短板仍是制