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收、支管理制度

为了健全和加强质监系统财务管理，严厉财经纪律，规范各项收支行为，合理利用资金，促进各项工作正常运转，依据《会计法》、《会计基础工作规范》等相关要求，结合本局具体情况，特制订本制度。

一、收入管理

1、机关各项收入全部纳入单位财务预算，统一核实，统一管理。

2、各单位必需严格根据物价部门颁布收费标准，在市局确定各自职责范围内进行收费，不得私自提升收费标准或减免相关收费，不得私自设置收费项目，不得收取非职责范围内各项收费。

3、严格“收支两条线”管理。根据“应收尽收、应罚尽罚、应缴尽缴”标准，各单位科室工作人员收取行政事业收费及罚没款必需在当日交各单位财务科，各单位将所收款项在二十四小时内上缴银行收入专户，缴款凭据在当日交局财务科；各单位所收款项不准私存、私放，不准截留、挪用、坐支。经核实所收款项在3日之内未和财务结清，按票面金额20％罚款，每增加一天增罚2%。

4、各单位科室不得将取得收入划拔或分成给其它单位，确需分成，由相关单位填写收入分成表，经分管领导审查后，报局长审批后，送局财务科登记划拔。

5、收款各单位或个人必需立即将现金、支票上缴出纳入账，不得挪作她用或冲抵报销费用。各项收入必需统一纳入财务部门核实，当日缴存到财务部门入账，不得设置“小金库”或账外账。

6、罚没物资必需落实专员保管，明确专库存放、登记在册，不得私自处理。罚没物资处理时，应由稽查、财务和纪检监察室会同物价部门，对其进行评定、计价、拍卖。拍卖所得应立即上缴专户。

二、支出管理

支出即单位开展专业业务活动及其辅助活动发生支出，包含工资福利支出、商品服务支出、其它对个人和家庭补助支出和其它资本性支出等。

工资福利要求。局机关公务员、工勤人员实施公务职员资；参公人员能够比照公务职员资实施；机关人员实施绩效工资；两类工资不得混发。

3、支出审批坚持以下标准：

（1）遵守国家法律、法规和相关财务规章制度，严格实施各项支出标准。

（2）严格根据同意部门预算审批，维护预算严厉性。

（3）厉行节省，提升资金使用效益。

（4）严格实施审批权限，确保资金安全。

4、预算单位资金支出实施单位责任人“一支笔”审批制

（1）局机关和机关科室支出签报要求。在预算范围内元以下开支由各科室关键责任人签字报分管领导审核，交局财务科作预算把关审核，再由局长签字报销；元以上开支，包含项目支出，设备购置，会务费开支等以书面形式申请报局长办公会研究，以书面形式回复，方可开支由局长签字报销.各分管副局长报销单由局长签字报销，单笔金额较大报销单由局长办公会集体研究决定。

（2）各二级单位财务开支严格根据财务要求实施。报销单据要有经办人签字，再送财务科审定开支合理性和正当性，单位法定代表人审批后，方可报销。单笔支出超出元以上开支，开支前均需以书面形式报所长办公会研究。以书面形式回复后，方可开支。列入政府采购目录开支，根据固定资产管理制度和政府采购制度实施。凡不符合要求开支，会计有权拒绝报销。经审计发觉不符合要求开支，依据情节应追究相关单位关键责任人、财务人员及当事人责任。

（3）招待费支出管理要求。以后凡来本局检验指导工作或办事上级领导和市领导市、市相关部门来客，均应该给予接待，需要留下进餐全部来客招待均由办公室统一管理，接待实施报餐招待制度，进餐前统一到办公室开具“公务接待审批单”，由分管领导审核，办公室统一安排就餐。无“公务接待审批单”招待一律不予报销，招待费支出实施现金结算（实施公务卡后用公务卡结算），不得签单招待。招待费用一律凭发票、“公务接待审批单”和菜单，由经办人和对口接待部门责任人签字证实，方可报销。

（4）差旅费支出管理要求。因公出差人员、天数、次数、时间要计划安排，科室、所（站）责任人以上人员出差需经局长同意，科室、所（站）其它人员出差，需经部门责任人同意。除上级单位统一安排食宿地点外不得超标准住宿，无特殊情况个人不得住包间。去外地学习、培训、开会等，按要求只报销车船费、住宿费，领取出差补助（报销会务费，不领取出差补助），不报销进餐费、招待费等其它费用。差旅费报销实施一次一报，不得数次一报。

（5）车辆费支出管理要求。由办公室派车并建立出车台账，定时公布出车里程、燃料费、维修费等费用。车辆维修、保养应由驾驶员提出申请、办公室指定其它1-2名专业人员共同认定、提出提议预算，报办公室主任和分管领导签字同意，到指定修理厂修理，费用一季一结。属局固定专职司机补助。（正式人员和派遣人员），实施固定补助，按200元/月领取，该补助包含洗车费、加班费等，不再领取其它出车补助，也不得报销此费用。

（6）大型活动费用。在举行活动前，由相关科室提出预算，经局长办公会审核后组织实施。活动结束后，由牵头科