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2025国考兰州市税务管理岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题·3题·共30分）

要求：仔细阅读给定材料，准确、全面地概括兰州市税务部门在优化营商环境、提升纳税服务水平方面采取的主要措施。

材料：

1.兰州市税务局推出“一窗通办”服务模式，将原需在多个窗口办理的业务整合至单一窗口，减少纳税人排队时间。2024年数据显示，该措施使平均办理时长缩短40%，企业满意度提升35%。

2.税务部门与兰州市人社局合作，开展“税惠就业”专项行动，为中小微企业提供社保费缓缴、税费减免等政策支持，2023年累计惠及企业2.3万家，带动就业岗位1.2万个。

3.税务部门搭建“智慧税务”平台，通过大数据分析帮助企业识别税收风险，并提供个性化纳税筹划建议。某科技企业利用平台功能，年节约税费成本约150万元。

4.兰州市税务局设立“税务管家”制度，为“专精特新”企业配备专属服务团队，提供从注册登记到税务咨询的全流程服务。2024年前三季度，该制度帮助企业解决经营难题78件。

5.税务部门联合兰州市商务局开展“跨境税收便利化”试点，简化外贸企业退（免）税流程，2023年使外贸企业平均退税周期从45天压缩至20天。

答案：

兰州市税务部门通过以下措施优化营商环境、提升纳税服务水平：

1.推行“一窗通办”。整合多个窗口业务至单一窗口，减少纳税人排队时间，2024年办理时长缩短40%，企业满意度提升35%。

2.开展“税惠就业”专项行动。与人社部门合作，为中小微企业提供社保费缓缴、税费减免等政策支持，2023年惠及企业2.3万家，带动就业岗位1.2万个。

3.搭建“智慧税务”平台。利用大数据分析帮助企业识别税收风险，提供个性化纳税筹划建议，某科技企业年节约税费成本150万元。

4.设立“税务管家”制度。为“专精特新”企业配备专属服务团队，提供全流程服务，2024年前三季度解决经营难题78件。

5.开展“跨境税收便利化”试点。与商务局合作简化外贸企业退（免）税流程，2023年退税周期压缩至20天。

第二题（综合分析题·2题·共40分）

要求：结合给定材料，分析兰州市税务部门在推进“便民办税”过程中面临的挑战，并提出改进建议。

材料：

1.兰州市部分纳税人反映，虽然税务部门推出多项便利化措施，但农村地区小微企业仍因信息不对称导致政策享受率较低。2023年数据显示，农村地区税费优惠政策覆盖率仅为城市的一半。

2.税务部门调查显示，部分纳税人因对税收政策理解不足，出现“多缴税”“错缴税”现象。例如，某餐饮企业因未及时了解小微企业增值税留抵退税政策，多缴税款20万元。

3.兰州市税务局尝试通过“税务直播”等方式普及政策，但参与度不高。2024年首季度，直播观看人次不足预期目标的30%，部分纳税人反映直播内容过于专业、节奏过快。

4.税务部门在推广“非接触式办税”时发现，老年人群体因不熟悉智能设备操作，仍依赖线下窗口办理业务。2023年，兰州市税务大厅老年人办税占比达35%。

5.兰州市税务局计划进一步扩大“税务管家”覆盖范围，但受限于人员编制不足，目前仅覆盖50%的“专精特新”企业，其余企业仍需自行解决涉税问题。

答案：

一、兰州市税务部门推进“便民办税”面临的挑战

1.农村地区政策覆盖不足。信息不对称导致农村小微企业税费优惠政策享受率低，2023年农村地区覆盖率仅为城市的一半。

2.纳税人政策理解能力不足。部分纳税人因对税收政策认知模糊，出现多缴税、错缴税现象，如某餐饮企业因未及时了解留抵退税政策多缴税款20万元。

3.宣传方式针对性不强。税务直播等线上宣传方式参与度低，部分纳税人反映内容专业、节奏过快，难以吸收。

4.老年群体数字化接受度低。35%的老年人仍依赖线下窗口办税，反映出“非接触式办税”推广存在障碍。

5.服务资源供给不足。受人员编制限制，“税务管家”覆盖范围有限，仅服务50%的“专精特新”企业，其余企业自主解决涉税问题难度大。

二、改进建议

1.强化农村地区政策精准推送。通过村级税务联络员、惠企政策微信群等渠道，针对性宣传税费优惠政策，并组织“下乡送政策”活动，提升政策知晓率。

2.创新政策解读方式。制作“一问一答”“案例解读”等短视频，用通俗易懂语言普及税收政策；开展“纳税人学堂进社区”活动，增强互动性。

3.优化“非接触式办税”服务。设立“老年人办税绿色通道”，提供语音引导、纸质表单等辅助服务；开发“掌上办税”简易版，降低老年人使用门槛。

4.扩充服务资源供给。通过政府购买服务、引入第三方机构等方式，缓解人员不足问题；探索“税务管家”与商会、协会合作模式，扩大服务覆盖面。

5.建立动态反馈机制。定期收集纳税人意见，根据需求调整服务措施；对政策执行效果