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会计电算化实务考试模拟题及解析

会计电算化实务操作能力是现代财会人员的核心技能之一，其考试不仅检验理论知识，更注重实际操作的熟练度与准确性。以下为一套模拟题及深度解析，旨在帮助考生熟悉考试题型、掌握操作要点，提升应试能力。

一、模拟题

（一）系统管理模块（共15分）

1.建立账套（8分）

账套信息：账套名称为“宏远科技有限公司”，启用会计期为当前年度1月，记账本位币为人民币（RMB）。企业类型为工业，行业性质为“2007年新会计准则”，账套主管为“陈明”，按行业性质预置科目。

基础信息：存货、客户、供应商均不分类，无外币核算。

编码方案：科目编码级次为4-2-2-2，其他采用默认。

数据精度：均为两位小数。

启用模块：“总账”模块，启用日期为当前年度1月1日。

2.增加操作员及授权（7分）

新增操作员：编号“002”，姓名“王芳”，口令空。

权限分配：将“王芳”设置为“宏远科技有限公司”账套的“出纳”权限。

（二）总账模块（共50分）

1.初始设置（15分）

以账套主管“陈明”身份登录，设置“王芳”具有“现金日记账”、“银行存款日记账”的查询及打印权限。

在“会计科目”中，对“库存现金”（1001）和“银行存款”（1002）科目指定为“现金总账科目”和“银行总账科目”。

增设会计科目：“____工行存款”（日记账、银行账）。

2.凭证处理（25分）

以操作员“王芳”（填制凭证权限，假设已授权）身份录入下列经济业务（摘要统一为“日常业务”）：

1月5日，从工行存款提取现金8000元备用。（附件1张）

1月10日，销售部张三预借差旅费2000元，以现金支付。（附件1张）

1月15日，用工行存款支付前欠A公司货款5000元。（附件2张）

3.审核与记账（10分）

更换操作员为“陈明”，对上述所有凭证进行审核。

对已审核凭证执行记账操作。

（三）报表模块（共35分）

1.自定义报表（20分）

以“陈明”身份，新建一张空白报表，表名为“管理费用明细表.rep”，保存在默认路径下。报表格式如下（单位：元）：

行号

项目

本月数

本年累计数

:---

:-----------

:-----

:---------

1

管理费用

2

其中：办公费

3

差旅费

要求：

设置报表尺寸为5行3列。

将A1:C1单元格合并居中，输入“管理费用明细表”，字体为黑体、14号、加粗。

在A2单元格输入“项目”，B2输入“本月数”，C2输入“本年累计数”，并将A2:C2区域设置为居中对齐、加粗。

设置A列列宽为15，B、C列列宽为10。

2.报表数据计算（15分）

在“管理费用明细表”中，为B3单元格设置取数公式，取“____办公费”科目的本月发生额。

为C3单元格设置取数公式，取“____办公费”科目的本年累计发生额。

生成1月份报表数据。

二、参考答案与操作解析

（一）系统管理模块

1.建立账套

解析：

启动“系统管理”，以“admin”身份注册。路径：系统→注册→输入admin及密码（默认空）。

执行“账套→建立”，依次录入账套信息、单位信息（题目未提及，可略或虚构）、核算类型。关键在于“行业性质”选择“2007年新会计准则”，并勾选“按行业性质预置科目”，否则后续科目需手动添加，易出错。

基础信息设置中，务必根据题目要求取消“存货是否分类”等勾选，避免冗余设置。

编码方案和数据精度按题目要求设置，完成后启用“总账”模块，启用日期严格为“当前年度1月1日”，此日期将影响后续业务处理的时间范围。

2.增加操作员及授权

解析：

操作员增加路径：系统管理→权限→用户→增加，录入编号、姓名，口令可留空。注意编号不可重复。

授权路径：权限→权限，选择对应账套和年度，从左侧列表选择操作员“王芳”，点击“增加”，在弹出的权限列表中，双击“总账”下的“出纳”权限项，使其左侧出现“√”，点击确定完成授权。出纳权限通常包含现金、银行存款相关的凭证处理及日记账查询等。

（二）总账模块

1.初始设置

解析：

权限细分：在“权限→权限”界面，选中操作员“王芳”，点击“修改”，可对具体权限项进行勾选，如“现金日记账查询”、“银行存款日记账查询”等。

指定科目：路径为总账→设置→会计科目→编辑→指定科目。将“库存现金”选入“现金总账科目”，“银行存款”选入“银行总账科目”，此步骤是出纳签字和日记账查询的前提。

增设科目时，需注意科目编码的一致性（如“____”隶属于“1002”），并勾选“日记账”和“银行账”属性，以便后续进行出纳管理和银行对账。

2.凭证处理

解析：

填制凭证时，日期需在启用月份内（1月），附件张数按题目要求填写。

第一笔业务分录：借