风险控制及财务管理新规制度.docVIP

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风险控制管理制度

企业风险管理基础任务是经过建立严格内控制度和良好企业治理机制，最大程度防范风险和确保企业贷款业务健康发展。经过加强业务监管，不停完善和优化内部管理，从根本上防范和化解信贷业务风险，从而实现企业股东利益最大化。为此，特制订风险控制管理制度以下：

一贷款风险管理标准：实施按质押，抵押，担保,信用贷款等不一样形式贷款风险特征进行管理。坚持贷款风险权责相结合。

二贷款风险划分：政策风险，经营风险，操作风险

政策风险：是指违反国家针对小额贷款企业制订相关法律，法规，政策发放贷款风险。

经营风险：经营风险是指借款人因经营管理，市场改变，自然灾难和道德等原因不能或不愿意根据事先达成协议推行其义务，出现不能按期归还贷款本息风险。

操作风险：操作风险是指由企业内部控制及治理机制失效和内部职员职业道德缺失等可能造成贷款风险。关键包含企业内控制度不合理。管理制度缺点及内部职员操作失误，违反操作规程，信贷决议超越权限和恶意操纵贷款等造成贷款不能按期收回或损失风险。

三贷款风险估计，也分为政策风险估计，经营风险估计和操作风险估计。

政策风险估计：关键以国家法律.法规和地方政府对小额贷款企业相关要求为依据对贷款政策风险进行估计。

经营风险估计：关键对借款人内部相关原因，如法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、财务指标和经营指标、信用统计、行业发展前景、特定行业或地域经营环境、市场供求改变、价格震荡等情况。多种自然灾难等外部原因或诉讼、疫情等突发性事件影响分析。

操作风险估计：关键依据贷款业务部是否含有较强风险识别和决议能力，职员是否含有所负担职责业务水平和综合素质，实施信贷管理制度和内部控制制度能力，风险管理是否覆盖了信贷操作各个步骤，是否含有完善信息管理手段等。

四贷款风险予警。贷款风险予警是指在贷款操作和监管过程中，依据事前设置风险控制条件改变所发生警示性信号，提醒企业要即使采取风险防范和控制方法。

五贷款风险控制。贷款风险防范和控制是指针对可能发生多种风险，在贷款发放前所采取预防方法和贷款发放后收回前应该采取风险控制方法，也能够对同一个类贷款风险同时采取多个风险防范和控制方法。

六选择有效贷款方法应依据借款人实际情况和贷款性质、种类，分别选择质押、抵押、担保、信用等贷款方法，应尽可能选择风险小方法。

七严格实施贷款“三查”制度既作好贷前调查，贷时审查，贷后检验。

八风险控制方法：规避风险、分散风险、压减风险、转移风险、补救风险。

对借款人进行贷款额度限制，期限限制，附加条件限制，企业贷款业务要避免过分集中，要在不一样行业、产业，不一样业务品种上选择。为控制风险可要求借款人提供法定代表人连带责任担保，和第三者联保等多个担保形式，拒绝信用担保和人情担保。应尽可能要求贷款人投保财产保险，对自然人借款要求投保人寿险等。即发觉未推行协议情况时立即采取方法处理质（抵）押物，立即采取诉讼等法律手段尽可能追回损失。

九风险准备金企业要在税前利润中提取足额风险准备金。

十贷款风险监测贷款风险监测关键依据贷款质量将贷款划分为四类：正常、逾期、不良、损失。按时按约收回本息为正常贷款，逾期30天内归还本息为逾期贷款。逾期30天以上未能收回本息为不良贷款，经过采取经济法律手段确定无收回可能为损失贷款。

十一实施风险管理责任制对每笔出现风险贷款业务全部要分清风险责任，具体落实到贷款业务部，风险管理部，审贷小组和正、副总经理。实施分级把关，层层负责标准。

十二实施贷款风险责任追究制度凡因操作违规，工作及决议失误造成贷款损失，依据相关要求追究相关领导和责任人责任，责令赔偿损失。组成犯罪交司法部门追究其法律责任。

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财务管理制度

为规范和加强企业财务管理工作，依据企业实际，制订本制度。

一、企业应该根据法律、行政法规和国务院财政部门要求，建立健全财务会计制度和内部审计制度。财务部、业务部为财务管理责任中心，对企业经济事项进行收入、成本、费用、利润、预算和控制等财务管理工作。

二、资金管理

（一）资金管理标准

1、企业资金使用、调配实施董事长负责制（董事长权限范围以内），财务部具体负责。

2、遵守相关现金、银行存款管理要求，加速资金周转，确保企业资金安全。

（二）现金管理

1、现金支付范围

（1）发放工资、补助；

（2）支付出差人员必需携带差旅费用；

（3）董事长同意其它费用。

2、现金支付手续和要求

（1）会计人员应仔细查对相关单据，计算出正确报账金额，并对单据有效性进行审核。单据上应有经手人、验收人或领用人署名及相关领导同意。

（2）因工作需要借取备用金或借支现金，必需由借用人填写借支单，经主管领导、总经理审核，报