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全国税务系统企业所得税业务知识试题(最新)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度的次月15日前

C.每年次月15日前

D.每年5月31日前

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.营业收入

D.资产总额

3.企业发生的下列支出中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.无形资产购置费用

B.按规定提取的职工福利费

C.按规定提取的坏账准备金

D.以上都可以

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业发生的下列费用中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.营业外支出

B.税收滞纳金

C.罚款

D.以上都不可以

6.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.以上都可以

7.企业所得税的纳税主体是什么？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.事业单位

8.企业所得税的征收管理机关是哪个部门？()

A.国家税务总局

B.财政部

C.税务总局

D.地方税务局

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.减半征收

B.免税

C.加计扣除

D.以上都可以

10.企业所得税的汇算清缴是指什么？()

A.每月或每季度结束后进行申报

B.每年结束后进行申报

C.每年次月15日前进行申报

D.每年5月31日前进行申报

二、多选题(共5题)

11.企业所得税中，以下哪些属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.非货币性资产投资收益

C.公益捐赠收入

D.水电费返还收入

12.企业计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.研发费用

B.广告费和业务宣传费

C.利息费用

D.停业期间工资及福利

13.以下哪些情况，企业可以享受税收减免政策？()

A.高新技术企业

B.纳税人享受西部大开发优惠政策

C.上市公司

D.新增投资于环保产业

14.企业所得税的纳税申报方式包括哪些？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.按次申报

15.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.收入总额

B.费用总额

C.所得额

D.纳税调增额

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人是依法在中国境内设立的企业和其他取得收入的组织，其中不包括()。

17.企业在计算应纳税所得额时，发生的()，可以在计算应纳税所得额时扣除。

18.企业所得税的税率为()。

19.企业所得税的纳税期限为每个季度()。

20.企业在享受()优惠时，应当按照规定报送相关资料，并依法履行备案手续。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于企业。()

A.正确B.错误

22.企业发生的工资、薪金支出，无论是否实际发放，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的汇算清缴是指企业在年度终了后，对全年应纳税所得额进行计算和申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的纳税申报？

27.企业所得税有哪些税收优惠政策？

28.企业所得税的计税依据包括哪些项目？

29.什么是企业所得税的预缴申报？

30.企业在享受税收优惠时需要注意哪些问题？

全国税务系统企业所得税业务知识试题(最新)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度次月15日前。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额。

3.【答案】D

【解析】企业发生的按规定提取的职工福利费、按规定的坏账准备金以及无形资产购置费用等，均可以在计算应纳税所得额时扣除。

4.【答案】B

【解析】企业所得税的税率为25%。

5.【答案】D

【解析】企业在计算应纳税所得额时，不得扣除营业外支出、税收滞纳金、