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2025年税法二真题及答案2025

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国《企业所得税法》，下列哪项收入属于免税收入？

A.股息、红利所得

B.利息收入

C.转让财产所得

D.国债利息收入

答案：D

2.个人所得税法中，下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

A.赡养费

B.赞助支出

C.罚款

D.赌博输赢

答案：A

3.根据我国《增值税法》，下列哪项销售行为不属于增值税征税范围？

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让土地使用权

D.出口货物

答案：D

4.企业所得税法中，下列哪项资产折旧方法不符合税法规定？

A.直线法

B.双倍余额递减法

C.年数总和法

D.工作量法

答案：无正确答案（所有方法均符合规定）

5.根据我国《消费税法》，下列哪项消费品不属于消费税征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.汽车

D.书籍

答案：D

6.个人所得税法中，下列哪项收入属于偶然所得？

A.工资所得

B.经营所得

C.利息所得

D.中奖所得

答案：D

7.根据我国《企业所得税法》，下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.业务招待费支出

D.赞助支出

答案：D

8.增值税法中，下列哪项纳税人适用简易计税方法？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.大型纳税人

D.中型纳税人

答案：B

9.根据我国《个人所得税法》，下列哪项收入属于工资薪金所得？

A.股息所得

B.利息所得

C.工资所得

D.转让财产所得

答案：C

10.企业所得税法中，下列哪项收入属于免税收入？

A.股息所得

B.利息所得

C.转让财产所得

D.国债利息收入

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国《企业所得税法》，下列哪些收入属于免税收入？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利所得

C.转让财产所得

D.符合条件的非营利组织的收入

答案：A,B,D

2.个人所得税法中，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

A.赡养费

B.医疗费用

C.赞助支出

D.教育费用

答案：A,B,D

3.根据我国《增值税法》，下列哪些销售行为属于增值税征税范围？

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让土地使用权

D.出口货物

答案：A,B,C

4.企业所得税法中，下列哪些资产折旧方法符合税法规定？

A.直线法

B.双倍余额递减法

C.年数总和法

D.工作量法

答案：A,B,C,D

5.根据我国《消费税法》，下列哪些消费品属于消费税征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.汽车

D.书籍

答案：A,B,C

6.个人所得税法中，下列哪些收入属于偶然所得？

A.中奖所得

B.利息所得

C.股息所得

D.罚款所得

答案：A,D

7.根据我国《企业所得税法》，下列哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？

A.赞助支出

B.工资薪金支出

C.职工福利费支出

D.业务招待费支出

答案：A,D

8.增值税法中，下列哪些纳税人适用简易计税方法？

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.大型纳税人

D.中型纳税人

答案：A

9.根据我国《个人所得税法》，下列哪些收入属于工资薪金所得？

A.工资所得

B.奖金所得

C.加班费所得

D.股息所得

答案：A,B,C

10.企业所得税法中，下列哪些收入属于免税收入？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利所得

C.转让财产所得

D.符合条件的非营利组织的收入

答案：A,B,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国《企业所得税法》，企业的所得都可以享受税收优惠。

答案：错误

2.个人所得税法中，个人的所有收入都需要缴纳个人所得税。

答案：错误

3.根据我国《增值税法》，小规模纳税人适用简易计税方法。

答案：正确

4.企业所得税法中，企业的所有支出都可以在计算应纳税所得额时扣除。

答案：错误

5.根据我国《消费税法》，所有的消费品都需要缴纳消费税。

答案：错误

6.个人所得税法中，个人的偶然所得不需要缴纳个人所得税。

答案：错误

7.根据我国《企业所得税法》，企业的免税收入不需要缴纳企业所得税。

答案：正确

8.增值税法中，一般纳税人适用一般计税方法。

答案：正确

9.根据我国《个人所得税法》，个人的工资薪金所得需要缴纳个人所得税。

答案：正确

10.企业所得税法中，企业的所有收入都需要缴纳企业所得税。

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业所得税法中免税收入的具体内容。

答案：企