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初级经济师之初级经济师财政税收自测提分题库加精品答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有企业和其他个人

C.所有企业、其他个人和行政单位

D.所有企业、其他个人、行政单位和事业单位

2.企业所得税的纳税人是哪些？()

A.所有企业

B.所有企业和其他个人

C.所有企业、其他个人和行政单位

D.所有企业、其他个人、行政单位和事业单位

3.个人所得税的征税对象是什么？()

A.个人工资、薪金所得

B.个人财产所得

C.个人经营所得

D.以上都是

4.什么是增值税的进项税额？()

A.销售商品或提供应税劳务取得的收入

B.购买商品或接受应税劳务支付的增值税

C.销售商品或提供应税劳务的成本

D.购买商品或接受应税劳务的支出

5.什么是消费税的税率？()

A.比例税率

B.比例税率或定额税率

C.比例税率或累进税率

D.定额税率

6.什么是财政赤字？()

A.政府收入大于支出

B.政府收入小于支出

C.政府收支平衡

D.政府支出大于收入

7.什么是国债？()

A.政府向银行借款

B.政府向公众借款

C.政府向企业借款

D.政府向国际组织借款

8.什么是财政预算？()

A.政府收入计划

B.政府支出计划

C.政府收入和支出计划

D.政府投资计划

9.什么是税收法定原则？()

A.税收法律必须由立法机关制定

B.税收法律必须由政府制定

C.税收法律必须由税务机关制定

D.税收法律必须由公众投票通过

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.企业所得税的纳税人应纳税所得额的计算包括哪些项目？()

A.销售收入

B.营业外收入

C.资产处置收入

D.减去成本、费用、税金后的净收入

12.个人所得税的税率形式有哪些？()

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.比例税率或累进税率

13.以下哪些属于财政支出的主要类型？()

A.的一般公共服务支出

B.社会保障和就业支出

C.国防支出

D.科学技术支出

14.以下哪些属于税收的职能？()

A.调节经济

B.收集财政收入

C.维护社会公平

D.促进资源合理配置

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

16.企业所得税的纳税期限通常为______，企业应按月或按季预缴，年终汇算清缴。

17.个人所得税的征收方式主要有______和扣缴两种。

18.财政赤字是指在一定时期内，政府______。

19.国债作为一种政府债务，其发行目的是为了满足政府______的需要。

四、判断题(共5题)

20.增值税的税率是一定的，不会因销售额的变化而调整。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人可以在任何时间进行汇算清缴。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不随收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.财政赤字是国家财政健康的一种表现，表示财政状况良好。()

A.正确B.错误

24.国债的发行是国家为了筹集资金，用于公共项目的投资。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是财政政策？它有哪些主要类型？

26.什么是税收法定原则？为什么它对税收制度非常重要？

27.什么是增值税的抵扣机制？它如何影响增值税的计算？

28.什么是个人所得税的累进税率？它如何影响个人所得税的计算？

29.什么是财政赤字？它对经济有什么影响？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括所有企业、其他个人、行政单位和事业单位。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是所有企业，包括各类企业法人、合伙企业和其他组织。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括个人工资、薪金所得、个人财产所得和个人经营所得等。

4.【答案】B

【解析】增值税