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财务税务笔试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

2.增值税属于？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

3.会计凭证的保管期限是？

A.5年

B.10年

C.15年

D.20年

4.财务报表中反映企业盈利能力的是？

A.资产负债率

B.毛利率

C.存货周转率

D.流动比率

5.下列哪种发票可用于抵扣增值税？

A.普通发票

B.增值税专用发票

C.定额发票

D.电子发票

6.企业计提坏账准备依据的原则是？

A.权责发生制

B.谨慎性

C.配比性

D.重要性

7.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

8.利润表中的营业收入不包括？

A.主营业务收入

B.其他业务收入

C.营业外收入

D.视同销售收入

9.固定资产折旧方法中加速折旧的是？

A.直线法

B.工作量法

C.双倍余额递减法

D.年限平均法

10.税收的基本特征不包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

答案：1.C2.A3.C4.B5.B6.B7.D8.C9.C10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.财务分析的方法有？

A.比较分析法

B.比率分析法

C.因素分析法

D.ABC分析法

2.企业的留存收益包括？

A.盈余公积

B.未分配利润

C.资本公积

D.实收资本

3.下列属于税务筹划方法的是？

A.利用税收优惠政策

B.合理利用会计政策

C.转移定价

D.偷税漏税

4.财务报表包括？

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

5.成本核算的方法有？

A.品种法

B.分批法

C.分步法

D.分类法

6.增值税的纳税期限有？

A.1日

B.3日

C.5日

D.1个月

7.企业的流动资产包括？

A.货币资金

B.应收账款

C.存货

D.固定资产

8.税收征管的环节包括？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

9.下列属于财务费用的是？

A.利息支出

B.汇兑损益

C.手续费

D.业务招待费

10.企业所得税的扣除项目有？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

答案：1.ABC2.AB3.ABC4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.财务会计主要是为企业内部管理服务。（）

2.所有企业都需要缴纳企业所得税。（）

3.记账凭证必须附有原始凭证。（）

4.财务报表附注是对财务报表的补充说明。（）

5.企业可以随意变更会计政策。（）

6.增值税小规模纳税人不能开具增值税专用发票。（）

7.资产负债表反映企业某一时期的财务状况。（）

8.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）

9.财务决策是财务管理的核心。（）

10.税务机关有权对企业进行税务检查。（）

答案：1.×2.×3.×4.√5.×6.×7.×8.√9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述财务报表分析的目的。

为投资者、债权人等提供决策依据，评估企业财务状况、经营成果和现金流量，了解偿债、盈利等能力，发现问题，预测发展趋势。

2.简述增值税的计税方法。

一般计税方法是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额为应纳税额；简易计税方法是按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。

3.简述成本控制的主要方法。

制定标准成本，加强预算控制，实行成本定额管理，进行成本分析与考核等。

4.简述企业所得税应纳税所得额的计算原则。

以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高企业的资金使用效率？

合理安排资金，优化资金结构，加快资金周转，减少资金闲置，加强资金预算管理等。

2.财务风险管理的重要性体现在哪些方面？

避免财务危机，保障企业稳定运营，增强投资者信心，维护企业信誉，确保企业可持续发展。

3.谈谈税收筹划对企业的意义。

降低税负，增加利润，优化资源配置，提升竞争力，防范税务风险，实现企业价值最大化。

4.怎样做好财务预算管理？

结合企业战略目标，