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[公司全称][年份]年度财务审计会议纪要

会议基本信息

*会议名称：[年份]年度财务审计总结与沟通会议

*会议日期：[XXXX年XX月XX日]

*会议时间：[上/下午XX:XX-XX:XX]

*会议地点：[公司XX会议室/线上会议平台]

*主持人：[主持人姓名及职务，例如：总经理XXX]

*记录人：[记录人姓名及职务，例如：财务部XXX]

参会人员

*公司内部参会人员：

*[职务1]：[姓名1]

*[职务2]：[姓名2]

*[职务3]：[姓名3]

*（可根据实际情况增删，如：财务总监、各部门负责人等）

*外部审计机构参会人员：

*[审计机构名称]：[项目合伙人姓名]、[项目经理姓名]、[审计助理姓名]

*（可根据实际情况增删）

会议议程

1.审计机构通报[年份]年度财务报表审计工作概况及初步审计意见。

2.公司管理层就审计过程中发现的问题及初步意见进行沟通与回应。

3.针对审计发现的主要问题进行深入讨论，明确整改方向与责任。

4.确定财务报告最终出具时间及相关事宜。

5.其他需要说明的事项。

6.会议总结。

会议主要内容及决议

一、审计工作概况与初步意见通报

[审计机构项目合伙人/项目经理姓名]先生/女士代表审计团队通报了本次年度财务审计的工作情况：

1.审计范围与方法：简要回顾了本次审计所涵盖的会计期间、财务报表范围（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其附注），以及所采用的审计程序和方法，包括风险评估、控制测试及实质性程序等。

2.主要审计发现：审计机构初步指出，在对公司[年份]年度财务报表的审计过程中，未发现重大错报风险，但也注意到若干需要关注的事项，主要包括：

*事项一：[例如：某类资产的减值准备计提依据需进一步核实与完善]：审计机构对此事项的初步意见及依据。

*事项二：[例如：部分费用的会计处理及时性有待加强]：审计机构对此事项的初步意见及依据。

*事项三：[例如：关联方交易的披露完整性需补充]：审计机构对此事项的初步意见及依据。

*（其他需要沟通的事项，如内部控制流程的建议等）

3.初步审计意见：基于目前已执行的审计程序和获取的审计证据，审计机构初步认为，若公司能对上述沟通事项进行恰当调整或披露，[年份]年度财务报表在所有重大方面公允反映了公司[年份]年XX月XX日的财务状况以及[年份]年度的经营成果和现金流量，符合企业会计准则的规定。审计机构倾向于出具标准无保留意见的审计报告。

二、管理层对初步审计意见的回应与沟通

公司管理层及财务部门负责人就审计机构提出的初步意见和关注事项进行了回应：

1.对审计工作的配合与感谢：[主持人/财务总监姓名]代表公司对审计机构在审计期间的辛勤工作和专业指导表示感谢，并表示公司将全力配合审计机构完成后续工作。

2.对审计发现事项的说明与解释：

*针对事项一：[相关负责人，如财务经理XXX]解释了当前[某类资产]减值准备计提的考虑因素和现有依据，并表示将根据审计机构的专业意见，进一步复核和完善相关评估数据及计提依据。

*针对事项二：[相关负责人]承认部分费用因[具体原因，如：跨期结算等]导致入账及时性不足，表示将加强财务部门与业务部门的沟通协调，优化报销流程，确保费用核算的及时性与准确性。

*针对事项三：[相关负责人]表示将立即组织核查，确保所有关联方关系及交易均已按照会计准则的要求进行充分、适当的披露。

3.管理层表态：公司管理层承诺将高度重视审计发现的问题，本着实事求是的原则，积极组织落实整改，确保财务信息的真实、准确、完整。

三、审计发现详细说明与讨论

与会双方就审计机构提出的各项具体审计发现进行了逐项、深入的讨论：

*关于[具体审计发现一，如：存货管理]：审计机构详细说明了在存货监盘、计价测试中发现的具体细节问题。公司[仓储部门/财务部门负责人]对此进行了回应，并就改进存货管理制度和流程交换了意见。双方一致同意，公司将[具体整改措施，如：加强日常盘点、完善出入库手续等]。

*关于[具体审计发现二，如：收入确认]：审计机构阐述了对某几笔特定交易收入确认时点的疑虑。公司[销售部门/财务部门负责人]详细解释了相关交易的背景、合同条款及公司现行的收入确认政策。经过讨论，双方[达成共识/公司同意调整/审计机构将进一步核实]。

*（其他具体审计发现的讨论情况）

四、会议决议与后续行动计划

经过充分讨论，会议形成以下决议并明确后续行动计划：

1.关于财务报表调整与披露：

*针对审计机构提出的[具体需要调整的事项]，由财务部牵头，在[具