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合规主管素质面试题

一、情景判断题（每题8分，共3题）

题目1：

某公司销售部门为完成年度业绩指标，在明知某客户存在资金链断裂风险的情况下，仍通过放宽信用审批流程的方式达成了一笔大额销售合同。事后发现该客户最终破产，导致公司应收账款无法收回。合规主管小张得知此事，应如何处理？请说明具体步骤和考量因素。

答案与解析：

答案：

1.立即启动内部调查：小张应首先核实销售部门是否存在违规操作，包括信用审批流程是否被擅自修改，以及是否存在利益输送等。

2.上报管理层：将调查结果及潜在风险上报给财务总监和总经理，明确违规行为的严重性，并提出初步处理建议。

3.联系法律顾问：评估是否存在法律责任风险（如违反《合同法》或《反不正当竞争法》），并咨询法律意见。

4.制定补救措施：若存在违规，需对相关责任人进行处罚（如罚款、降职）；同时完善信用审批制度，防止类似事件再次发生。

5.加强内部培训：组织销售团队学习合规知识，强调业务增长不能以牺牲合规为代价。

解析：

合规主管的核心职责是平衡业务发展与合规风险。小张的处理需兼顾事实调查、管理层沟通、法律风险评估及制度改进，体现专业性和责任感。若仅关注业绩而忽视风险，则违背合规原则。

题目2：

某外资企业在中国设立分支机构，其内部财务系统未完全符合《企业会计准则》，且部分账目存在模糊处理（如关联方交易未充分披露）。合规主管李女士发现后，面临来自外方总部的压力，要求“灵活处理”以避免审计失败。李女士应如何应对？

答案与解析：

答案：

1.明确合规底线：向总部解释中国会计法规的强制性要求，强调模糊处理可能导致的法律后果（如罚款、退市风险）。

2.提供解决方案：建议逐步调整财务系统，同时配合总部进行合规培训，确保长期符合法规。

3.记录沟通过程：将所有往来邮件、会议纪要存档，以备后续审计或调查。

4.寻求第三方支持：如总部仍强硬要求违规操作，可建议引入独立第三方审计机构进行监督。

解析：

合规主管需具备原则性和沟通能力。李女士的处理既要维护法规权威，又要避免因直接冲突影响职业发展，需灵活但坚定。

题目3：

某医药公司在广告宣传中使用了“治愈率高达90%”的绝对化描述，虽未直接造假，但数据来源未经权威机构验证。合规主管王先生发现后，内部争议较大，部分同事认为“广告法允许合理夸张”。王先生应如何处理？

答案与解析：

答案：

1.核查法规细节：查阅《广告法》中关于“绝对化用语”和“健康类广告”的禁止性规定，确认“治愈率”是否属于违规表述。

2.组织合规培训：向市场部门解释法律红线，举例说明合规广告的撰写标准（如使用“可能”“部分患者”等限定词）。

3.修改广告文案：要求市场部门立即修改宣传材料，并提交合规部复核。

4.建立预防机制：完善广告审核流程，要求所有宣传材料必须经合规部门签字确认。

解析：

医药行业对广告合规要求极高，王先生的处理需严格依据法律，避免因模糊理解导致公司卷入诉讼。合规培训是关键，以提升团队整体合规意识。

二、法律法规应用题（每题10分，共3题）

题目4：

某上市公司因未及时披露关联方交易（其子公司向母公司低价采购原材料），被证监会立案调查。合规主管赵女士作为财务合规负责人，需准备调查材料。请说明关联方交易的披露要求及未披露的潜在法律后果。

答案与解析：

答案：

1.披露要求：根据《上市公司信息披露管理办法》，关联方交易需在年报、季报中披露交易金额、定价依据等；若金额超过一定阈值（如上市公司总资产1%），需临时公告。

2.潜在后果：包括行政处罚（罚款、市场禁入）、民事赔偿（如投资者起诉）、以及董事会被免职等。

3.调查应对：需提供关联方交易清单、定价公允性证明、以及内部决策流程记录。

解析：

上市公司合规的核心在于信息披露透明。赵女士需熟悉证监会《行政处罚办法》中的责任认定标准，如“未及时披露”可能构成“信息披露违法违规”。

题目5：

某跨境电商公司在处理消费者投诉时，要求消费者提供身份证复印件以“核实身份”，但未明确告知用途和保密措施。合规主管孙女士认为此举可能违反《个人信息保护法》。请说明法律依据及改进建议。

答案与解析：

答案：

1.法律依据：根据《个人信息保护法》第6条，收集个人信息需“告知主体、用途、存储期限”；第12条禁止“过度收集”。

2.改进建议：

-修改隐私政策，明确收集身份证复印件的合法理由（如反欺诈）。

-仅在必要时收集，并加密存储。

-提供替代方案（如电子验证码）。

解析：

个人信息保护是跨境业务红线。孙女士需结合《网络安全法》中“最小必要原则”，避免因合规疏漏引发用户诉讼。

题目6：

某银行在信贷审批中要求客户填写“家庭财产信息表”，但未取得明确授权。合规主管周女士认为可能违反《消