出纳工作考试题库及答案.pdfVIP

出纳工作考试题库及答案

#出纳工作考试题库及答案

一、选择题

1.出纳员的主要工作职责是什么？

A.负责公司财务报告的编制

B.负责公司日常的现金收支和银行存款管理

C.负责公司内部审计工作

D.负责公司税务筹划与申报

答案：B

2.出纳员在处理现金收支时，需要遵循的基本原则是什么？

A.先收后付

B.先付后收

C.收支平衡

D.收支分离

答案：A

3.出纳员在进行银行存款管理时，需要定期进行哪些工作？

A.银行对账

B.银行存款利息计算

C.银行存款凭证的整理

D.所有选项

答案：D

4.出纳员在处理支票时，需要注意哪些事项？

A.支票的有效期

B.支票的背书

C.支票的金额大小写是否一致

D.所有选项

答案：D

5.出纳员在进行现金清点时，应该使用哪些工具？

A.点钞机

B.计算器

C.现金清点表

D.所有选项

答案：D

二、判断题

1.出纳员可以同时负责公司的会计核算工作。（错误）

2.出纳员在发现现金短款时，应立即报告给上级领导。（正确）

3.出纳员在收到客户支付的现金后，可以直接存入个人账户。（错误）

4.出纳员在进行银行转账时，不需要核对收款方的银行账号。（错误）

5.出纳员在处理外币收支时，需要按照当日汇率进行折算。（正确）

三、简答题

1.简述出纳员在现金管理中应遵循的基本原则。

答案：

出纳员在现金管理中应遵循的基本原则包括：

-现金收支必须有合法依据，如发票、收据等。

-现金收支必须及时、准确，不得拖延或错误。

-现金必须存放在安全的地方，防止丢失或被盗。

-现金的收支记录必须清晰、完整，便于日后审计。

2.出纳员在银行存款管理中应注意哪些风险？

答案：

出纳员在银行存款管理中应注意的风险包括：

-银行账户信息泄露风险，如账号、密码等。

-银行存款被非法转移或盗用的风险。

-银行存款利息计算错误的风险。

-银行存款与账面不符的风险，需要定期对账。

四、案例分析题

某公司出纳员小张在处理一笔客户支付的现金时，发现客户支付的金

额比实际应付金额多出了100元。小张应该怎么办？

答案：

小张应该立即将此事报告给上级领导，并与客户联系，核实支付金额

是否有误。如果客户确认支付金额无误，小张应将多出的100元退还

给客户，并在公司的现金日记账中做好相应的记录。同时，小张还应

提醒客户注意核对支付金额，避免类似情况再次发生。

五、计算题

某公司出纳员在进行月末现金清点时，发现现金账面余额为12000元，

实际清点现金为12100元。请问出纳员应该如何处理这100元的现金

差异？

答案：

出纳员首先应该核对现金日记账和实际现金，查明差异产生的原因。

如果是因为记账错误，应及时更正账目。如果差异原因无法查明，应

按照公司内部控制制度处理，可能需要将这100元作为现金短款或长

款进行处理，并在现金日记账中做好记录。同时，出纳员还应报告给

上级领导，并在日后的工作中加强现金管理，避免类似差异再次发生。

以上题库及答案涵盖了出纳工作的基本知识点，包括现金和银行存款

管理、风险控制、原则遵循以及实际操作中的注意事项，旨在帮助考

生全面掌握出纳工作的核心内容。