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企业风险管理模板保障企业稳定发展

一、引言

在复杂多变的市场环境中，企业面临的风险种类日益增多（如战略风险、运营风险、财务风险、法律风险等），若缺乏系统化的管理工具，易导致风险失控，影响企业稳定发展。本模板基于COSO-ERM框架（企业风险管理整合框架）设计，提供从风险识别到监控改进的全流程工具，帮助企业构建“事前预防、事中控制、事后改进”的风险管理闭环，助力企业在不确定性中把握发展主动权。

二、模板适用的业务场景

本模板适用于各类规模、各行业企业的日常风险管理活动，尤其适用于以下场景：

（一）战略规划与决策支持

企业在制定年度经营目标、新业务拓展、重大投资等战略决策时，可使用模板识别潜在风险（如市场变化、政策调整、竞争加剧等），评估风险对战略目标的影响，保证战略方案的可行性。

（二）日常运营风险管控

针对生产制造、供应链管理、客户服务等运营环节，通过模板梳理流程中的风险点（如原材料短缺、产品质量问题、客户投诉率上升等），制定针对性管控措施，降低运营中断概率。

（三）合规与法律风险防范

企业在应对税务检查、合同签订、劳动用工等合规场景时，可使用模板识别法律合规漏洞（如合同条款不完善、税务申报逾期等），规避罚款、诉讼等法律风险。

（四）突发事件应对

面对自然灾害、舆情危机、供应链断裂等突发事件，企业可借助模板快速评估风险影响范围，启动应急响应方案，最大限度减少损失。

三、标准化风险管理操作流程

本模板遵循“PDCA循环”（计划-执行-检查-处理）原则，分四步实施，保证风险管理落地见效。

步骤一：全面风险识别——梳理潜在风险点

目标：通过系统化方法，覆盖企业各业务环节，识别出可能影响目标实现的潜在风险。

操作内容：

组建风险识别小组：由总经理牵头，各部门负责人（如财务总监、运营经理、人力总监）、风险专员及外部顾问（可选）组成小组，明确分工。

选择识别方法：

头脑风暴法：组织各部门员工召开会议，结合岗位职责，自由列举工作中可能遇到的风险（如销售部门提出“客户回款逾期风险”，生产部门提出“设备故障导致生产延误风险”）。

流程分析法：绘制核心业务流程图（如采购流程、生产流程、销售流程），标注流程中的关键控制点和潜在失效环节（如采购流程中“供应商资质审核”环节可能存在“不合格供应商入库”风险）。

历史数据分析法：梳理企业过去3-5年的风险事件记录（如安全、客户投诉、法律纠纷等），分析重复发生的风险类型。

行业对标法：参考同行业企业的风险案例（如某企业因数据泄露被处罚，本企业需识别“数据安全风险”）。

输出《风险识别清单》：将识别到的风险按“战略类、财务类、运营类、市场类、法律类、声誉类”等分类记录，明确风险描述、涉及部门及初步识别方法。

步骤二：科学风险评估——量化风险等级

目标：评估风险发生的可能性及影响程度，确定优先管控顺序，避免资源浪费。

操作内容：

评估标准定义：

可能性：分为5个等级（极低、低、中、高、极高），参考标准示例（“极低”为“5年内发生概率＜10%”，“极高”为“1年内发生概率＞70%”）。

影响程度：分为5个等级（轻微、一般、严重、重大、灾难），参考标准示例（“轻微”为“直接损失＜10万元，对日常运营基本无影响”，“灾难”为“直接损失＞500万元，或导致核心业务中断”）。

开展风险评估：

风险评估小组结合《风险识别清单》，采用“可能性-影响矩阵”（见表1）对每个风险进行打分，确定风险等级（红、橙、黄、蓝）。

对于争议较大的风险，可引入德尔菲法（匿名专家多轮打分）或聘请第三方机构评估。

输出《风险评估矩阵表》：标注每个风险的可能性、影响程度及风险等级，明确“红色风险（重大）、橙色风险（较大）、黄色风险（一般）、蓝色风险（较低）”的管控优先级。

步骤三：制定风险应对策略——落实管控措施

目标：针对不同等级风险，制定差异化应对策略，降低风险发生概率或影响程度。

操作内容：

选择应对策略：

规避：对红色风险（如涉及违法违规的重大风险），考虑放弃或改变可能导致风险的业务活动（如停止与高风险国家的贸易合作）。

降低：对橙色、黄色风险（如生产设备故障风险），通过加强管控措施降低风险（如定期设备维护、备用设备储备）。

转移：对部分不可控风险（如自然灾害风险），通过购买保险、外包给专业机构等方式转移风险。

接受：对蓝色风险（如办公设备老化风险），在不影响整体目标的前提下，承担风险并预留应对资源（如列入年度维修预算）。

细化应对措施：

明确每项风险的具体应对动作、责任部门/责任人、完成时限及所需资源（如“客户回款逾期风险”应对措施：财务部每月5日前完成客户账龄分析，销售部逾期3天跟进，逾期30天启动法律程序，责任人*销售经理，完成时限每月10日）。

输出《风险应对计划表》：汇总风险描述、风险等级、应对策略、具体措施、责任人、时间节点等信