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***单位预算业务管理制度

目录

第一章总则

第二章管理机构及职责

第三章预算编制

第四章预算实施

第五章决算和预算绩效管理

第六章附则

第一章总则

第一条为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、实施程序，强化监督约束机制，特制订本制度。

第二条本制度适适用于单位内部预算业务管理。

第三条预算管理遵照统一领导、分级管理、权责一致、厉行节省、重视绩效标准。

第四条制订依据：

1、《中国会计法》；

2、《中国预算法》；

3、《行政机关内部控制规范（试行）》；

4、《相关市本级机关机关财政预算管理暂行要求》(吉市办发[]7号)

第二章管理机构及职责

第五条成立由单位领导班子、财会部门等相关部门责任人组成预算管理委员会，作为专门推行预算管理职能决议机构，其关键职能：

1、审定预算业务内部管理制度。

2、确定单位预算管理政策，措施和要求。

3、审定年度预算编制总体目标和总体要求。

4、研究审定单位预算草案，尤其是重大项目立项和经费分配使用计划。

5、协调处理预算编制和实施中重大问题。

6、听取预决算实施情况分析汇报，组织召开预算实施分析会议，督促各业务部门根据进度实施预算并改善预算实施中存在问题。

7、审批预算追加调整方案。

8、审定单位决算和绩效评价汇报。

9、其它相关决议事项。

第六条成立由财务部门责任人组织领导，政府采购、资产管理、人事管理等部门相关工作人员参与其中预算业务管理工作机构(以下由财务部门代指)，推行预算日常管理职能：

1、草拟预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度。

2、确定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。

3、组织和指导业务部门开展预算编制工作。

4、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交预算提议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。

5、组织业务部门依据职能分工和工作计划对同级财政部门下达预算控制数进行指标分解、细化调整。

6、将财政部门根据法定程序批复单位预算分解细化后预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至业务部门。

7、跟踪、监控、定时汇总分析预算实施情况，向预算管理委员会提交预算实施分析汇报。

8、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算管理委员会审议。

9、协调处理预算编制和实施中相关问题。

10、编制单位决算汇报和相关绩效评价汇报，开展决算分析工作，报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。

11、做好其它相关工作。

第七条以各业务部门为单位成立预算业务管理实施机构(以下以业务部门代指)，组织开展本部门或本岗位预算编制工作，并严格实施审批下达预算，利用分配到经济资源开展业务工作，完成工作目标。预算业务管理实施机构关键职能：

1、提供编制预算各项基础资料，依据本部门或本岗位工作计划提出预算提议数。

2、根据财务部门要求及本部门或本岗位工作计划对预算控制数进行分解、细化，落实到本部门具体工作及相关岗位。

3、严格根据审批下达预算及相关要求实施预算。

4、依据内外部环境改变、工作计划调整及单位预算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请。

5、配合财务部门做好预算综合平衡和实施监控，立即按要求处理本部门或本岗位预算实施中存在问题。

6、实施其它相关任务

第八条归口管理部门负担单位内部跨部门经济业务及对应经费支出指导、审核职能，即业务部门拟提交预算提议数由归口管理部门优异行审核后，再由财务部门统一进行汇总平衡。(提醒：各单位可依据实际情况确定归口管理部门，如人员经费预算可确定由人事部门归口管理，政府采购预算可确定采购部门为归口管理)归口管理部门关键职能：

1、负责汇总审核其归口管理业务事项预算基础资料、相关业务部门提交预算提议数和细化调整数。

2、负责归口审核相关业务部门提交预算实施申请和预算追加调整申请。

3、对归口管理业务事项预算实施情况进行跟踪和分析。

4、开展其它相关工作。

第三章预算编制

第九条预算编制根据以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保关键标准编制，当年实现收支平衡。

第十条财务部门应按同级财政部门预算年度部门预算编制标准、内容、方法、要求布署本单位和所属单位预算编报工作，提出本部门和单位预算编制总体要求。

（一）归口管理部门依据归口管理项目情况，提出分管项目预算编制要求。业务部门根据预算编制要求，依据本部门或本岗位预算年度工作计划和经济活动内容，对完成各项工作任务所需基础支出和项目支出进行合理测算，提出预算提议数。

（二）归口管理部门对业务部门提交预算提议数，依据业务部门具体工作计划、工作安排及资金额度合理性进行审核后，上报财务部门审核。

（三）财务部门对各项基础支出和项