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基于数字化的高校内部控制评价体系构建研究
目录
基于数字化的高校内部控制评价体系构建研究（1）．．．．．．．．．．．．．．3
一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
二、高校内部控制评价体系现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.1当前高校内部控制评价体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
2.2存在的问题分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
2.3现有评价体系面临的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
三、数字化技术在高校内部控制评价体系中的应用．．．．．．．．．．．．．．24
3.1数字化技术的概念及特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
3.2数字化技术在内部控制评价体系中的具体应用．．．．．．．．．．．．．．27
3.3数字化技术应用的必要性与可行性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
四、基于数字化的高校内部控制评价体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
4.1构建原则与思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
4.2评价体系框架设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
4.3关键评价指标体系建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
4.4评价流程与方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
五、高校内部控制数字化评价体系的实施与保障．．．．．．．．．．．．．．．．48
5.1实施步骤及关键环节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
5.2评价体系实施的保障措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
5.3持续改进与优化建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
六、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
6.1某高校内部控制数字化评价体系实施情况介绍．．．．．．．．．．．．．．57
6.2案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
6.3案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
七、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64
7.1研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65
7.2研究展望与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68
基于数字化的高校内部控制评价体系构建研究（2）．．．．．．．．．．．．．69
一、文档概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70
（二）国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72
（三）研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73
二、相关概念界定及理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77
（一）高校内部控制的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82
（二）数字化技术在高校内部控制中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．83
（三）相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86
三、高校内部控制评价体系的构建原则与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．87
（一）构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．89
（二）构建目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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