U9 cloud组件化实施方案实例指导_FN-070 拨付备用金管理模式.pptxVIP

用友网络科技股份有限公司U9cloud事业部U9cloud实施赋能中心王广宇U9cloud组件化实施方案实例指导FN-070拨付备用金管理模式数智制造，选U9cloud

目录CONTENT01场景描述03要点说明02应用模式04产品方案

PART01场景描述

01场景描述结算中心银行帐号01成员组织付款银行帐号11委托收款资金流控制流客户供应商收款单（结算组织：结算中心）付单款（正常付款，结算组织：成员组织）资金下拨

01场景描述随着企业的不断发展，企业的组织结构越来越复杂庞大，每个分支机构都需要占用公司的资金资源，这对整个企业如何分配资金以及如何提高资金使用率提出了挑战。拨付备用金是资金管理的一种模式，在这种模式下，企业按照一定的用途、额度、期限给所属分支机构拨付一定数额的资金（通过资金下拨进行），备其使用，各分支机构发生现金支出后，持有关凭证到企业财务部门报销以补足备用金。一切现金收入仍由集团财务部门统一办理（通过委托收款进行）。优势：与统收统支方式比较，在拨付备用金管理方式下，各分支机构在规定的现金支出范围和支出标准之内，有了一定的现金使用权和决策权。弊端：各分支机构仍不独立设置财务部门，其支出的报销，超范围和超标准的支出，仍要通过集团财务部门的审核。

01场景描述资金下拨，是集团企业在实行资金集中管理模式下，定期或根据成员单位资金支付计划，将成员单位所需资金从结算中心银行存款账户划入成员单位的银行存款账户中，以满足成员单位对外支付活动的一种业务处理。资金下拨的业务流程请参见资金下拨流程。委托收款，主要处理集团企业结算中心接受成员单位委托,替成员单位收取结算款项并登记相关账簿。采用拨付备用金模式管理的成员组织由于没有自己的收款银行帐号，所以一切收款活动都必须通过结算中心委托收款进行，在此方面，拨付备用金模式与统收统支模式是一样的。对外部单位的委托收款业务流程请参见统收统支模式下的委托收款相关内容；对内部单位的则请参见内部转帐流程

PART02应用模式

02应用模式委托收款成员单位发起结算中心发起对外收款方式的委托收款请参见统收统支模式下的委托收款相关内容。内部转帐方式的委托收款请参见内部转帐流程。

PART03要点说明

03要点说明一、成员组织必须是核算组织，与结算组织建立核算－结算关系，并启用现金银行模块要使用资金结算管理模块，需要在结算组织里为每一个成员组织建立内部帐户，而从成员组织角度看，则相当于有一个名称为结算组织名称的银行以及银行帐号为内部帐户的银行帐号。二、使用拨付备用金管理模式，成员组织拥有自己的付款银行帐号，但没有收款帐号。成员组织的现金来源只能通过结算中心资金下拨获得。成员单位通过自己的银行帐号可以完成一般的对外付款业务。三、结算组织使用委托收款单，实现成员单位与外部单位或内部单位的往来，同时结算组织会在成员组织的内部帐户日记帐上记录一笔资金的来源。四、结算组织使用委托付款单，实现成员单位与内部成员单位的往来或金额超出成员组织支付能力的对外付款业务，同时结算中心则会在成员组织的内部帐户日记帐上记录一笔资金的流出。五、拨付备用金模式只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于分、子公司通常不适宜采用。

PART04产品方案

04产品方案对外收款方式的委托收款请参见统收统支模式下的委托收款流程。内部转帐方式的委托收款请参见内部转帐委托收款流程。

04产品方案-委托付款资金回拨业务流程成员单位结算中心请款单委托付款通知审核确认委托付款单自动生成审核转账单内部账户日记账（借方）付款单应付款核销应付单银行日记账（贷方）内部账户日记账（借方）网银支付银行日记账（贷方）银行对账拉单生成自动网银账号自动自动自动自动生成自动

04产品方案-委托付款（内部转账）流程（成员组织发起）结算中心付款成员组织收款成员组织请款单请款确认单委托付款通知委托付款单登记内部账户付款单应付核销现金银行付款单登记银行日记账（内部账户）收款单应收核销现金银行收款单登记银行日记账（内部账户）

04产品方案-委托付款（资金回拨）流程（结算中心发起）结算中心成员单位填写委托付款审核委托付款登记内部账户登记银行日记账银行对账登记银行日记账（内部账户）银行转账单现金银行付款单登记银行日记账付款单应付核销银行对账