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现金应急预案

一、现金应急预案概述

现金是企业运营中不可或缺的流动资产，但同时也面临丢失、被盗、损坏等风险。制定有效的现金应急预案，能够帮助企业及时应对突发状况，减少损失，保障资金安全。本预案旨在明确现金管理中的风险防范措施、应急响应流程及后续处理步骤，确保企业在异常情况下能够迅速恢复正常的现金管理秩序。

二、现金管理风险防范措施

（一）现金存储安全

1.现金存放要求：

-企业应设立专用保险柜或现金存放箱，确保存放环境具备防盗、防火、防潮功能。

-保险柜钥匙及密码应分开管理，由两人以上共同保管，禁止单人独管。

-现金存放量应控制在每日运营所需范围内，超出部分应及时存入银行。

2.现金盘点制度：

-每日营业结束后，由财务人员对库存现金进行盘点，确保账实相符。

-盘点记录需经两人签字确认，并妥善存档备查。

（二）现金使用规范

1.限制大额现金交易：

-企业应优先使用银行转账、电子支付等非现金方式结算，大额支付（如超过1万元）需通过银行办理。

-禁止以现金形式进行大额拆借或私下交易。

2.现金收付流程：

-收款时需当面点清，并出具正规票据；付款时需核对收款方信息，避免错误操作。

-现金收付过程应全程录像，并定期抽查录像记录。

三、现金应急响应流程

（一）现金丢失或被盗处理

1.立即隔离现场：

-发现现金丢失或被盗后，立即封锁存放区域，防止现金进一步流失。

-保护现场，并通知企业安全部门或管理层。

2.调查取证：

-安排专人负责调查，查看监控录像、盘点记录等，分析丢失原因。

-若怀疑内部人员作案，需配合警方进行调查，但需注意保护员工隐私，避免误判。

3.联系银行挂失：

-若现金存入银行，立即联系银行挂失账户或冻结可疑交易。

-若现金为外币，需及时联系外汇管理部门了解相关流程。

（二）现金损坏或变质处理

1.评估损失程度：

-检查现金是否因水浸、火灾等原因损坏，统计可使用金额。

-若损坏严重无法使用，需联系当地银行兑换或销毁。

2.补充库存：

-根据损坏金额，及时向银行申请补充现金，确保运营不受影响。

-新现金需重新存放，并加强监控。

四、后续处理与改进

（一）应急总结

1.事件报告：

-应急处理结束后，需形成书面报告，详细记录事件经过、处理措施及损失情况。

-报告需经管理层审批，并存档备查。

2.责任认定：

-根据调查结果，明确责任方，并采取相应措施（如加强培训、调整岗位等）。

（二）预案优化

1.定期演练：

-每季度组织一次现金应急预案演练，检验流程有效性，并完善细节。

-演练后需进行评估，总结不足并改进。

2.技术升级：

-考虑引入智能保险柜、现金管理系统等科技手段，提升现金安全性。

-加强员工培训，提高风险防范意识。

**一、现金管理风险防范措施（续）**

（一）现金存储安全（续）

1.现金存放要求（续）

-**存放设施规范**：

-保险柜应放置在坚固的墙壁或特制铁柜内，并远离门窗主入口。柜体材质应具备防撬、防钻能力，厚度建议不低于1.5厘米。对于大额现金或特殊重要现金，可考虑使用银行提供的保险箱服务。

-现金存放箱若非保险柜，应配备至少两把不同钥匙，分别由不同人员保管，且存放位置应相对隐蔽。

-**现金限额管理**：

-根据企业日常经营规模和交易频率，设定合理的库存现金限额。例如，小型零售店每日库存可设定为5000元，大型商场则可能需要设定为50000元。超出限额的部分必须在次日上午（最迟不超过下午4点）存入当地银行指定账户。

-建立备用金制度，根据预估的零星支出需求（如找零、小额采购）准备适量备用金，但备用金总额应有上限，并定期核销。

2.现金盘点制度（续）

-**盘点方法细化**：

-盘点时需清点每一张钞票的面额，并分组整理（如按100元、50元、20元等面额分类），避免遗漏或错误。对于残损币应单独统计，并按规定程序处理。

-采用“账实核对”原则，将盘点结果与现金日记账、银行存款日记账逐笔核对。重点关注大额票面、特殊版别或残损币的记录是否一致。

-**盘点异常处理**：

-若盘点结果与账面不符，应立即启动差异调查程序。首先复核盘点过程是否无误，其次检查是否有未入账的收付款凭证，最后排查是否有偷盗、挪用、损坏等情况。

-对于盘点差异，需形成《现金盘点差异报告》，详细说明差异金额、可能原因及初步处理建议，并由盘点人、复核人、主管领导签字确认。

（二）现金使用规范（续）

1.限制大额现金交易（续）

-**非现金支付推广**：

-积极推广使用银行转账（电汇、网银）、信用卡、移动支付（如扫码支付、NFC支付）等多种非现金支付方式。可在宣传资料、员工培训中强调其便捷性和安全性。

-对于供应商结算，优先选择银行承兑汇票、商业