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信用社考试资料(基础知识)?一、负债管理

１、存款业务管理的原则

坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须恪守国家关于法律法规和规章，按照业务管理制度,服务原则和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部,县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债,信贷,结算等部门应依照各自的专业性质和特点,按照职责分工,、相互配合，做好组织资金工作。

２、存款人

是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。

3、储蓄存款的种类

按存期长短划分,可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定时储蓄存款、教育储蓄、告知存款和经银监会批准创办的其余种类的储蓄存款。

4、存款人基本存款账户、通常存款账户、专用存款账户和暂时存款账户

(１)基本存款账户是存款人的主办账户。存款人平常经营活动资金收付及其工资、资金和钞票的支取。可以申请开立基本存款账户：公司法人;非法人公司;机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团队;民办非公司组织；异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的从属机构;其余组织。(2）通常存款账户用于办理存款人借款转存、借款偿还和其余结算的资金收付。该账户可以办理钞票缴存，但不得办理钞票支取。存款人申请开立通常存款账户,应向银行出具其开立基本存款账户规定的证实文件、基本存款账户开户登记证和以下证实文件：①存款人因向银行借款需要,应出具借款协议。②存款人因其余结算需要,应出具关于证实。（３)存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对以下资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金;期货交易保证金;信托基金；金融机构存储同业资金;政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位的组织机构经费；其余需要专题管理和使用的资金。（４)暂时存款账户用于办理暂时机构以及存款人暂时经营活动发生的资金收付。有以下情况的,存款人可以申请开立暂时存款账户：设立暂时机构；异地暂时经营活动;注册验资。

5、存款人哪些情形可在异地开立关于银行结算账户?

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。(2）办理异地借款和其余结算需要开立通常存款账户的。(3）存款人因从属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。(4）异地暂时经营活动需要开立暂时存款账户的。(5)自然人依照需要在异地开立个人银行结算账户的。

6、单位从其结算账户支付給个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？

(１)代发工资协议和收款人清单。(2)奖励证实。（３）新闻出版、演出主办等单位与收款人订立的劳务协议或支付給个人款项的证实。(４)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还給自然人款项的证实。(5）债权或产权转让协议。（6）借款协议。(7）保险公司的证实。（8)税收征管部门的证实。（9）农、副、矿产品购销协议。（10）其余合法款项的证实。

７、办理挂失手续的操作手续

储户存单、存折如有遗失，必须立刻持本人居民身份证实,并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等关于情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下,方可受理挂失手续。挂失时通常填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存,凭以登记挂失登记簿;第二联随当天传票送事后监督部门;第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折,领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并依照挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某曰挂失止付”字样。挂失七天后，依照存款人的意愿,储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失,可委托别人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证实。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失,但须在挂失五天内补办书面挂失手续,不然挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被别人支取,储蓄机构不负责任。若储户规定撤消挂失时，应出示原挂失证实，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某曰注销挂失”字样,并收回挂失申请书；挂失用函电形式规定撤消挂失申请的,不予受理。

8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证实文件

存款人申请开立个人结算账户应向银行出具以下证实文件: