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赛斯特教育集团

财务管理制度

10月

目录

ＴOC＼ｏ1-3\ｈ＼ｚ\uHYＰERLINK＼ｌ_Ｔｏｃ第一章会计制度 ＰAGEREＦ＿Ｔoc＼h２

HＹＰEＲLＩNK\l＿Toc1.１组织架构 ＰAGＥＲEF＿Tｏｃ\h２

ＨＹＰＥＲＬＩＮK\l＂_Tｏc财务部职能?PAGＥREF＿Ｔｏｃ\h2

HYPEＲLINＫ1.2会计核算原则 PＡGEREF_Toｃ\h４

HYPERLINK\ｌ_Toc１.3会计政策 PＡGEREF_Toc\h5

HYPERLINK\ｌ_Ｔｏc＂１.4会计基础工作规定 ＰAGEREF_Toｃ\ｈ5

ＨYPERLINK＼l_Ｔoc＂1.5会计科目使用阐明 ＰAＧEREF＿Ｔoｃ\ｈ6

HＹPEＲLＩNK\ｌ_Toc1.6会计报表编制阐明?ＰＡGＥＲEF＿Toｃ\h1２

HYPＥRLINＫ\l＂_Ｔoc第二章财务制度?ＰＡGEREF_Toｃ\h14

HＹPERＬINK＼ｌ＂_Ｔoｃ＂2.１集团财务控制机制?PAGEＲEF＿Tｏc\h14

HＹＰEＲLINＫ２.4资金安全管理制度 ＰAＧEREF＿Toc＼h１5

ＨYPERＬINＫ\l_Toc２.5固定资产管理制度?PAＧEＲEＦ_Toｃ\ｈ17

ＨYPEＲＬＩNK\l＂_Ｔoｃ2．6会计档案管理制度 ＰＡGEＲEF_Ｔoc＼h18

HYPERＬINK2.7财务收支审批程序 PAGEREF_Tｏｃ＼h１9

HYPERLIＮＫ＼l＂_Toc2．８其它业务审批权限 PＡＧERＥＦ_Tｏｃ\ｈ1９

HYPERLINK\ｌ_Ｔoc＂2.9平常管理及报销制度 PＡGEREF_Ｔoc\h19

第一章会计制度

1.1组织架构

组织结构图

集团总裁

集团总裁

财务总监

信息技术传播公司

信息技术培训学校

辽宁分校

主管会计

新东方广告公司

主管会计

长春分校

会计兼出纳

哈尔滨

会计兼出纳

出纲

辽宁分校出纳

科技发展公司

国际科技专修学院

主管会计

出纳

1.１.2财务部职能

１.1.2．1财务战略规划职能

负责与其余相关部门一起研究、筹划集团公司的财务战略规划,包含：中长久筹资策略、投资战略、税务规划等；参加规划集团公司资本运作方案;负责制订集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范。

1．１.2.2资金管理职能

负责管理资金的起源、运用,控制公司资金的流动性风险管理,同时也保证资金的赚钱性与风险的权衡。厉行节约，控制集团总体费用，合理使用资金,使集团利润最大化。

１．1．2．3财务预算职能

协调并组织集团公司各部门年度计划的编制。参加公司融资、投资计划的编制工作。定时向董事会和总裁报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议。

1.１．2.４会计核算、报告职能

负责集团公司会计核算业务，包含保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表。

1.1.2．5财务监督职能

按会计监督工作规范的规定进行会计监督管理。参加审核集团公司重大经济协议的订立,对协议执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算及收支计划完成情况进行监督。

１．1.2.6资产管理职能

为保证公司实物资产的安全与完整,负责制订或参加帮助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度。

１.１.2.７其余综合管理职能

负责会计档案的管理工作;组织、协调公司各项外部检验和审计工作；办理各项保险业务；负责公司的税务相关工作。

财务部岗位职权

1.1.3.1财务总监

1)重要岗位职责

审核监督年度商业计划的编制与执行;

参加制订集团绩效考核方案；

组织制订集团财务管理、预算管理、审计监督及会计核算制度,并监督各项制度的执行;

组织对集团财务指标进行分析与评估,为公司的相关决议提供支持,并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据;

参加集团重大决议；组织集团对外投资的财务可行性研究及收益分析；

组织制订集团公司资金运作与调配流程与规范。

做好财务系统各项事务解决工作,提高工作效能,增强团队精神

2）重要管理权限

对集团公司总裁办公会中讨论的事务具备建议权;

对集团公司财务人员的人员招聘、解聘有重要建议权；考核、奖惩和晋升有决议权;

对集团公司财务、会计、审计管理制度的制订、修改有审核权；

对部门内的预算有审核权；

对集团公司一定金额如下的钞票支出有审批权；一定金额以上的钞票支出有审核权;

１．1．3．2会计主管

1)重要岗位职责

负责月度预算管理与控制

负责财务收支的审核工作。

负责