2026年智控专用设备公司现金收支内部控制管理制度.docx

2026年智控专用设备公司现金收支内部控制管理制度

第一章总则

第一条为规范公司现金收支管理，加强内部控制，防范现金挪用、侵占、丢失等风险，保障公司资金安全，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司智控专用设备生产经营中现金收支实际（如销售尾款收取、零星采购付款、费用报销等），制定本制度。

第二条本制度所称现金，是指公司库存现金（包括人民币和外币）及现金等价物（如银行活期存款中可即时支取的资金），适用于公司所有部门及员工涉及现金收支的业务活动，涵盖现金收入、现金支出、现金库存、现金盘点等全流程管理。

第三条现金收支内部控制遵循以下原则