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工程项目综合收益情况明细表

项目名称：____________________

项目编号：____________________

核算周期：年____月____日-年____月____日（□项目全周期□年度□季度）

编制单位：____________

编制日期：____年____月____日

一级科目

二级科目

三级科目

金额（单位：元）

计算依据/说明

备注

一、项目基础信息

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项目概况

项目类型

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□房建工程□市政工程□公路工程□水利工程□其他：_________

依据项目立项文件确定

项目规模

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如建筑面积____㎡、道路长度____km、投资额____万元（以立项批复为准）

建设周期

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计划：____年____月-____年____月；实际：____年____月-____年____月

若存在延期，需在备注说明原因

资金来源

自有资金

企业自筹资金金额，需提供资金拨付凭证编号

银行贷款

贷款金额、年利率____%、贷款期限____年，附贷款合同编号

政府补助/其他融资

补助金额（需注明补助文件编号）、其他融资方式（如PPP模式、股权融资）金额

二、项目收入

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收入合计=合同收入+变更签证收入+其他收入

所有收入需提供对应结算单、发票或协议支撑

主营业务收入

合同签约收入

依据项目中标通知书及施工合同约定的合同总金额

若合同存在调价条款，需注明调价方式及调整金额

变更签证收入

经甲方及监理单位确认的变更签证单金额（编号：_________）

区分设计变更、现场签证，附变更审批文件

索赔收入

因甲方原因（如延期付款、图纸延误）产生的索赔金额，附索赔协议或法院判决书

未达成一致的潜在索赔收入需单独注明，不计入本期收入

其他业务收入

材料销售收益

项目剩余材料对外销售的收入（扣除销售成本后的净额），附销售合同

设备租赁收入

项目闲置设备对外租赁的收入，按租赁协议约定金额核算

需注明租赁设备名称、租赁期限

政府奖励/补贴收入

如安全生产奖励、提前竣工奖励、税收返还等，附奖励文件或补贴凭证

三、项目成本

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成本合计=直接成本+间接成本+税金及附加

成本核算需遵循权责发生制，与收入配比

直接成本

人工成本

包括工资、奖金、社保、福利费等，按工资发放记录及社保缴费凭证核算

区分自有员工成本、外包劳务成本（附劳务分包合同）

材料成本

主要材料（钢材、水泥、砂石等）+辅助材料成本，按采购合同、入库单、发票核算

需注明材料损耗率____%（对比行业标准____%，超耗部分需说明原因）

设备成本

设备购置成本（按固定资产入账金额）+设备租赁成本（附租赁协议）+设备折旧费

折旧费按项目使用周期分摊，折旧方法：□年限平均法□工作量法

分包成本

专业分包（如消防、装饰）+劳务分包成本，按分包合同、结算单、发票核算

需审核分包单位资质，附分包结算审批单

其他直接成本

包括水电费（按水电缴费单）、运输费（附运输合同）、检测费（附检测报告及发票）等

间接成本

管理费用

项目管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等，按费用报销单核算

需注明管理费用占收入比例____%（行业平均比例____%）

财务费用

银行贷款利息（按贷款合同及利息支付凭证）+手续费+汇兑损益（如有）

若存在资金闲置收益，需在此科目抵减（注明抵减金额及依据）

质量安全成本

质量检测费、安全防护用品采购费、安全培训费用、质量返工成本（如有）

返工成本需注明返工原因及责任方（甲方/乙方/第三方）

税金及附加

增值税及附加

增值税（销项税额-进项税额）+城市维护建设税+教育费附加+地方教育附加

按增值税申报表及附加税费缴纳凭证核算

其他税种

如印花税（按合同金额计算）、房产税（如有项目自有房产）、土地使用税等

附完税证明编号

四、项目利润

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利润计算逻辑：1.毛利润=项目收入-直接成本2.营业利润=毛利润-间接成本-税金及附加3.净利润=营业利润-企业所得税

企业所得税按25%基准税率计算（如有税收优惠，需注明优惠政策及实际税率）

利润指标

毛利润

毛利率=毛利润/项目收入×100%=%（行业基准毛利率%）

营业利润

营业利润率=营业利润/项目收入×100%=____%

净利润

净利润率=净利润/项目收入×100%=____%

五、投资回报指标

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基于项目全周期投资及收益数据计算，适用于已竣工结算项目

未竣工项目需标注“暂估”，待结算后调整

静态投资回报

投资回报率（ROI）

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计算公式：ROI=（净利润/项目总投资）×100%=____%

项目总投