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信贷风险管理师考试：资产风险分析部分习题

一、单选题（每题2分，共10题）

1.在评估某企业的短期偿债能力时，以下哪项指标最为关键？

A.资产负债率

B.流动比率

C.速动比率

D.利息保障倍数

2.某公司存货周转天数为180天，行业平均水平为120天，这通常表明什么风险？

A.存货管理效率过高

B.存货积压风险增加

C.销售增长潜力巨大

D.成本控制能力较强

3.在分析房地产抵押贷款风险时，以下哪项因素对抵押物价值评估最为重要？

A.市场利率变动

B.区域经济发展水平

C.抵押物建成年代

D.抵押人信用记录

4.某企业应收账款账龄分析显示，30天以上应收账款占比达40%，这可能意味着什么？

A.客户付款意愿增强

B.回收风险显著增加

C.销售信用政策过于宽松

D.资金周转效率提高

5.在评估中小企业信贷风险时，以下哪项财务指标最能反映其经营稳定性？

A.毛利率

B.净资产收益率

C.现金流量比率

D.营业收入增长率

二、多选题（每题3分，共5题）

6.影响企业长期偿债能力的因素包括哪些？

A.杠杆比率

B.现金流量净额

C.存货周转率

D.利息保障倍数

E.资产负债率

7.在分析固定资产贷款风险时，以下哪些因素需要重点关注？

A.项目回报率

B.投资回收期

C.抵押物变现能力

D.行业周期波动

E.企业股权结构

8.信贷资产五级分类中，以下哪些属于次级类贷款的特征？

A.借款人还款意愿明显下降

B.抵押物价值大幅缩水

C.借款人出现流动性危机

D.逾期超过90天

E.借款人财务状况恶化但仍有部分还款能力

9.在评估消费信贷风险时，以下哪些因素需纳入分析范围？

A.借款人收入稳定性

B.贷款用途合规性

C.信用衍生品使用情况

D.借款人负债率

E.合作商户资质

10.商业银行在贷后管理中，以下哪些措施能有效控制信贷风险？

A.定期财务报表审查

B.抵押物价值动态监测

C.借款人经营行为跟踪

D.贷款额度动态调整

E.行业政策风险预警

三、判断题（每题1分，共10题）

11.固定资产贷款的期限通常应短于抵押物的经济寿命。

12.应收账款账龄越长，其坏账风险越低。

13.在评估农业企业信贷风险时，气候灾害影响应优先于市场风险。

14.中小企业信贷风险的核心在于其治理结构不完善。

15.房地产抵押贷款的押贷比越高，银行风险越低。

16.现金流量比率的提高必然意味着企业偿债能力增强。

17.信贷资产压力测试的主要目的是评估极端情景下的损失程度。

18.租赁融资的信用风险低于传统银行贷款。

19.不良贷款率的下降直接反映银行信贷管理水平的提升。

20.制造业企业的信贷风险通常高于服务业企业。

四、简答题（每题5分，共4题）

21.简述分析企业短期偿债能力的主要财务指标及其作用。

22.在评估房地产抵押贷款风险时，抵押物价值评估应注意哪些关键因素？

23.试述中小企业信贷风险评估的特殊性及其应对措施。

24.简述信贷资产五级分类的依据及其对风险管理的影响。

五、论述题（每题10分，共2题）

25.结合当前宏观经济环境，分析当前信贷资产风险的主要特征及应对策略。

26.论述商业银行如何通过贷后管理有效控制信贷风险，并结合实际案例说明。

答案与解析

一、单选题

1.B

解析：流动比率（流动资产/流动负债）直接反映企业短期偿债能力，数值越高越安全。资产负债率反映长期偿债能力，速动比率是流动比率的补充，利息保障倍数衡量盈利对利息的覆盖能力。

2.B

解析：存货周转天数180天远高于行业平均水平120天，表明企业存货积压严重，可能面临贬值或销售不畅风险。

3.B

解析：区域经济发展水平直接影响房地产市场需求和抵押物价值稳定性，是评估抵押贷款风险的核心因素。

4.B

解析：30天以上应收账款占比40%显示回收难度加大，坏账风险显著提升，需警惕客户信用状况变化。

5.C

解析：现金流量比率（经营活动现金流量/流动负债）最能反映企业短期偿债的实际能力，优于其他指标。

二、多选题

6.A、B、D、E

解析：杠杆比率、现金流量净额、利息保障倍数、资产负债率均影响长期偿债能力，存货周转率主要反映运营效率。

7.A、B、C、D

解析：项目回报率和回收期决定投资可行性，抵押物变现能力是风险缓释关键，行业周期影响还款环境。股权结构影响企业稳定性，但非核心风险因素。

8.A、C、E

解析：次级类贷款特征包括还款能力明显恶化、财务状况持续恶化但有部分还款意愿，逾期天数通常超过30天但未达可疑类。

9.A、B、D

解析：收入稳定性、贷款用途合规性、负债率是消费信贷风险