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业务流程风险评估工具模板

一、适用情形

本工具适用于企业或组织在以下场景中开展业务流程风险评估工作，以识别潜在风险、优化流程设计、降低运营损失：

新业务/新流程上线前：对创新业务或新增流程进行全面风险预判，保证流程设计具备风险防控能力；

现有流程年度/季度复盘：定期对核心业务流程（如采购、销售、财务、生产等）进行风险扫描，及时发觉流程漏洞；

流程重大变更后：当组织架构、监管政策、技术系统等发生重大变化时，评估变更对业务流程带来的风险影响；

风险事件发生后：针对已发生的流程风险事件（如操作失误、合规问题、效率低下等），通过复盘分析原因并制定改进措施；

外部监管要求驱动：应对行业监管、审计检查等要求，主动开展流程风险评估，满足合规性需求。

二、评估实施步骤

步骤1：评估准备与规划

明确评估目标：根据适用情形确定本次评估的核心目标（如“识别采购流程中的合规风险”“优化销售流程中的客户信用风险管控”等），避免目标模糊导致评估方向偏移。

组建评估小组：由跨部门人员组成，包括流程负责人（如部门负责人）、业务专家（如业务骨干）、风控专员（如风控经理）、IT支持（如系统工程师）等，保证覆盖流程全环节视角。

收集基础资料：梳理待评估流程的文档，包括流程手册、SOP操作规范、相关制度文件（如《采购管理办法》《财务报销制度》）、历史风险事件记录、系统操作日志等，为后续风险识别提供依据。

步骤2：流程梳理与环节拆解

绘制流程图：通过访谈、文档分析等方式，绘制待评估业务流程的端到端流程图（建议采用泳道图形式，明确各环节责任部门/人），清晰展示流程起点、终点、关键节点、输入输出及涉及系统。

拆解核心环节：将流程拆解为最小可控环节（如“采购申请”“供应商选择”“合同签订”“物资验收”“付款审批”等），保证每个环节可独立分析风险。

步骤3：风险识别与描述

识别风险维度：从“人、机、料、法、环”5个维度（或“内部流程、人员操作、系统支持、外部环境”等维度）逐环节识别潜在风险，重点关注：

合规性风险：是否违反法律法规、监管要求或内部制度（如采购未履行招投标程序）；

操作性风险：人员操作失误、流程设计冗余、系统故障等（如报销单据填写错误导致财务退回）；

战略性风险：流程是否支撑业务目标（如生产流程效率低下影响交付周期）；

财务风险：资金损失、成本超支、舞弊等（如付款环节虚构供应商套取资金）。

描述风险事件：对识别出的风险，采用“场景+后果”的格式描述（如“采购环节未对供应商资质进行审核，导致不合格物资入库，影响生产进度并造成损失”），避免笼统表述。

步骤4：风险分析与等级判定

评估可能性：结合历史数据、行业经验或专家判断，对风险发生的可能性进行等级划分（参考标准：5级=经常发生（1年内≥3次）、4级=很可能发生（1年内1-2次）、3级=可能发生（2-3年1次）、2级=不太可能发生（3-5年1次）、1级=极不可能发生（5年以上未发生））。

评估影响程度：从“财务损失、业务影响、合规影响、声誉影响”4个维度，判定风险发生后对组织的影响程度（参考标准：5级=严重影响（损失≥100万元或核心业务中断）、4级=较大影响（损失50万-100万元或重要业务延误）、3级=中等影响（损失10万-50万元或部分环节受影响）、2级=轻微影响（损失1万-10万元或短期可恢复）、1级=几乎无影响（损失＜1万元或无实际影响））。

判定风险等级：采用“可能性×影响程度”计算风险值（风险值=可能性等级×影响程度等级），根据风险值划分风险等级（参考标准：高风险（风险值≥20）、中风险（10≤风险值＜20）、低风险（风险值＜10））。

步骤5：制定风险应对措施

针对高风险：必须采取控制措施，包括“规避”（如终止高风险流程环节）、“降低”（如增加审批环节、加强系统校验）、“转移”（如购买相关保险）；

针对中风险：需制定改进计划，明确措施内容、责任部门/人及完成时限，并跟踪落实；

针对低风险：可保持现有控制措施，定期监控风险状态。

明确措施有效性：每项应对措施需明确“如何控制风险”（如“增加供应商实地考察环节”）、“谁来控制”（如*采购经理）、“何时完成”（如2024年X月X日前）。

步骤6：编制评估报告与持续改进

汇总评估结果：整理风险评估记录表、流程图、风险等级分布、应对措施清单等，形成《业务流程风险评估报告》，内容包括评估背景、范围、方法、核心发觉、风险等级汇总、改进建议及后续跟踪计划。

报告审批与发布：由评估组长（如*组长）审核后，提交管理层审批，并将报告分发至相关责任部门，保证风险信息传递到位。

跟踪与复盘：对中高风险应对措施的落实情况进行定期跟踪（如每月/每季度检查），评估措施有效性；若发生流程变更或风险事件，需重新启动评估，形成“评估-改进-再评估”的闭环管理。

三、风险评估记录表单

流程