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【最新】税务领导试题-word范文(24页)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.非营利组织

D.外国企业

3.下列哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息

B.财产租赁所得

C.遗产继承所得

D.养老保险待遇

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人的主要区别是什么？()

A.纳税人身份不同

B.征税税率不同

C.纳税申报期限不同

D.纳税申报方式不同

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按次

6.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关自行征收

D.以上都是

7.增值税专用发票的联次是多少？()

A.1联

B.2联

C.3联

D.4联

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用和损失

D.净利润

9.下列哪项不属于增值税的出口退税范围？()

A.出口货物

B.出口技术

C.出口服务

D.出口货物加工贸易

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息

B.股息收入

C.捐赠收入

D.遗产继承所得

E.基金投资收益

11.增值税专用发票的基本联次包括哪些？()

A.发票联

B.抵扣联

C.记账联

D.复印联

E.存根联

12.企业所得税的纳税义务发生时间通常包括以下哪些情况？()

A.纳税人取得收入

B.纳税人支付款项

C.纳税人发生支出

D.纳税人接受捐赠

E.纳税人转让资产

13.以下哪些行为属于增值税的视同销售？()

A.将货物用于非应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将购买的货物分配给股东或投资者

D.将货物对外投资

E.将货物无偿赠送他人

14.个人所得税的征收范围包括哪些所得？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对外投资所得

D.作者稿酬所得

E.特许权使用费所得

三、填空题(共5题)

15.增值税的税率分为三个档次，分别是13%、9%和6%，其中13%的税率适用于______的货物或劳务。

16.企业所得税的纳税年度自______起计算，至______止。

17.个人所得税的扣缴义务人包括______、______等，他们应当依法代扣代缴个人所得税。

18.增值税专用发票的______联由购货方作抵扣用，是购货方计算进项税额的重要凭证。

19.根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为______，适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所的非居民企业。

四、判断题(共5题)

20.增值税小规模纳税人的进项税额可以抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的纳税人可以在年度内自行调整其应纳税所得额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票的抵扣联和记账联可以由销售方自行留存。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的扣缴义务人必须每月向税务机关报送扣缴个人所得税的明细表。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税专用发票的作用及其在税收征管中的重要性。

26.如何理解企业所得税的纳税义务发生时间？请举例说明。

27.简述个人所得税中，哪些情形下可以享受税收减免或优惠？

28.在增值税的征收管理中，税务机关通常会采取哪些措施来防范和打击偷税漏税行为？

29.简述企业所得税的会计处理与税务处理的关系及其可能产生的差异。

【最新】税务领导试题-word范文(24页)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，不包括销售不动产。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人仅限于企业，不包括个人、非营利组织和外国企业。

3.【答案】