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上半年四川省税务师《税法二》：土地增值考试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权转让收入

B.土地租赁收入

C.房地产开发企业的收入

D.以上都是

2.以下哪项不属于土地增值税的应税行为？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

3.土地增值税的税率是固定的吗？()

A.是

B.否

C.根据地区不同而不同

D.根据纳税人不同而不同

4.以下哪种情况不属于土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.开发土地的成本费用

C.土地增值税

D.相关税费

5.土地增值税的纳税人是谁？()

A.土地使用权受让人

B.土地使用权转让人

C.土地使用权出租人

D.土地使用权抵押人

6.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地使用权出让收入

B.土地使用权转让收入

C.土地使用权出租收入

D.土地使用权抵押收入

7.土地增值税的纳税期限是多长时间？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

8.以下哪种情况可以享受土地增值税的减免税优惠？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

9.土地增值税的纳税申报地点在哪里？()

A.土地所在地税务机关

B.纳税人住所地税务机关

C.纳税人注册地税务机关

D.纳税人经营地税务机关

10.土地增值税的税收优惠政策适用于哪些纳税人？()

A.所有纳税人

B.外商投资企业

C.纳税人所在地区为贫困地区的纳税人

D.符合国家产业政策的纳税人

二、多选题(共5题)

11.土地增值税的征收范围包括以下哪些情况？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

E.土地使用权交换

12.以下哪些费用可以作为土地增值税的扣除项目？()

A.土地使用权出让金

B.土地开发成本

C.建设工程安装费

D.财务费用

E.销售费用

13.土地增值税的税率是如何规定的？()

A.根据增值额的不同，实行四级超额累进税率

B.根据增值额的不同，实行五级超额累进税率

C.根据增值额的不同，实行三级超额累进税率

D.根据纳税人不同，税率有差异

E.税率固定不变

14.土地增值税的纳税人是哪些？()

A.土地使用权受让人

B.土地使用权转让人

C.土地使用权出租人

D.土地使用权抵押人

E.土地使用权交换人

15.以下哪些情形可以申请土地增值税的减免税？()

A.国家鼓励的房地产开发项目

B.符合国家产业政策的项目

C.纳税人因自然灾害遭受重大损失的项目

D.纳税人因政策调整而遭受损失的项目

E.纳税人因自身经营不善而遭受损失的项目

三、填空题(共5题)

16.土地增值税的征税对象是转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

17.土地增值税的税率根据增值额的大小，实行四级超额累进税率。

18.在计算土地增值税时，允许扣除的项目包括取得土地使用权支付的金额、房地产开发成本、房地产开发费用等。

19.土地增值税的纳税义务发生时间为转让合同签订的当日或者承受人支付全部价款的当日。

20.土地增值税的申报地点为土地所在地税务机关。

四、判断题(共5题)

21.土地增值税的纳税人仅限于企业。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率是固定的，不会随着增值额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的计税依据是土地的原始价值。()

A.正确B.错误

24.土地使用权出租不属于土地增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的纳税期限为自转让合同签订之日起90日内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述土地增值税的征税范围。

27.土地增值税的税率是如何设定的？

28.在计算土地增值税时，哪些费用可以作为扣除项目？

29.土地增值税的纳税申报有哪些要求？

30.土地增值税有哪些税收优惠政策？

上半年四川省税务师《税法二》：土地增值考试题

一、单选题(共10题)

1.【答案