税务文化答题题库及答案.docVIP

税务文化答题题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的本质是？

A.国家凭借政治权力参与国民收入分配

B.国家对企业的经济调控

C.企业向国家的自愿捐赠

D.个人之间的财富转移

2.以下哪种税属于流转税？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.房产税

3.税收制度的核心要素是？

A.纳税人

B.征税对象

C.税率

D.纳税期限

4.我国现行税率不包括？

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.平均税率

5.税收的基本职能不包括？

A.财政收入职能

B.经济调控职能

C.监督管理职能

D.资源分配职能

6.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

7.纳税申报方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.口头申报

D.数据电文申报

8.税收征管的首要环节是？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

9.下列不属于税收违法行为的是？

A.偷税

B.欠税

C.合理避税

D.抗税

10.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.拘役

D.停止出口退税权

答案：1.A2.C3.C4.D5.D6.D7.C8.A9.C10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的特征包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.下列属于所得税的有？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.消费税

D.印花税

3.税收优惠的形式有？

A.减税

B.免税

C.退税

D.税收抵免

4.税务机关的职责有？

A.依法征税

B.进行税务检查

C.宣传税收法规

D.决定税收政策

5.纳税申报的资料包括？

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.税务机关要求提供的其他资料

D.发票存根联

6.税款征收的方式有？

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

7.税务检查的方法有？

A.全查法

B.抽查法

C.顺查法

D.逆查法

8.税收法律关系的构成要素有？

A.主体

B.客体

C.内容

D.形式

9.下列属于税收征管法规定的税务机关权力的有？

A.税款征收权

B.税务检查权

C.行政处罚权

D.税收立法权

10.税务代理的业务范围包括？

A.办理税务登记

B.纳税申报

C.制作涉税文书

D.建账建制

答案：1.ABC2.AB3.ABCD4.ABC5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABC9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税是对所有商品和服务征收的税。（）

3.税率越高，税收收入一定越多。（）

4.纳税人和负税人是同一个概念。（）

5.税务机关可以随意开征、停征税款。（）

6.纳税申报期限和税款缴纳期限是一样的。（）

7.税务检查只能由税务机关进行。（）

8.税收违法行为都要承担刑事责任。（）

9.税务代理机构可以代理所有涉税事项。（）

10.税收文化建设对税收工作没有太大影响。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的财政收入职能。

答：税收是国家筹集财政资金的主要形式，通过对社会经济活动的参与，强制、无偿地取得收入，保障国家机器运转和公共服务供给。

2.税收征管的主要环节有哪些？

答：包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节，各环节相互关联，保障税收征管工作有序进行。

3.什么是税收优惠？

答：税收优惠是国家为鼓励特定行为或扶持特定对象，对纳税人给予的减税、免税、退税等税收方面的优惠措施。

4.税务行政处罚的原则有哪些？

答：包括法定原则、公正公开原则、以事实为依据原则、处罚与教育相结合原则等，确保处罚合理合法。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高纳税人的纳税遵从度？

答：加强税法宣传，让纳税人知法懂法；优化纳税服务，简化流程；加大执法力度，对违法行为严惩；建立信用体系，激励守信。

2.税收政策对经济结构调整有何作用？

答：可引导资源流向，鼓励新兴产业；抑制过剩产能，促进产业升级；调节收入分配，推动经济均衡发展。

3.怎样加强税务文化建设？

答：营造良好氛围，增强税务人员归属感；开展文化活动，提升凝聚力；建立激励机制，弘扬文化理念。

4.