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新版河北经贸大学税务考研参考书考研经验考研真题

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于我国增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的计税依据是企业的什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.应纳税所得额

3.个人所得税的税率结构是怎样的？()

A.一档税率

B.两档税率

C.三档税率

D.五档税率

4.增值税的税率分为哪几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.以下哪项不属于增值税的价外费用？()

A.运费

B.包装费

C.代收代付款项

D.税金

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

7.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.纳税人委托申报

D.以上都是

8.增值税的出口退税政策适用于哪些企业？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.外资企业

D.以上都是

9.以下哪项不属于企业所得税的税收优惠措施？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收加征

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让土地使用权

11.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收加征

E.税收返退

12.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.纳税人委托申报

D.税务代理申报

E.税务审计申报

13.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.运费

B.包装费

C.代收代付款项

D.税金

E.赔偿金

14.以下哪些属于企业所得税的计税依据？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.应纳税所得额

E.税前扣除项目

三、填空题(共5题)

15.我国增值税的基本税率为______。

16.企业所得税的纳税人分为______和______两大类。

17.个人所得税的税率结构为______超额累进税率。

18.增值税的出口退税政策适用于______。

19.企业所得税的纳税期限为每个季度终了后______日内预缴。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人只需就其应税销售额缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税期限为每月的次月15日前。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人可以在次月申报期之前进行补缴。()

A.正确B.错误

23.增值税的出口退税只适用于一般纳税人。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税收优惠政策中，可以享受税收减免的只有外资企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的计税方法。

26.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

27.个人所得税的征收管理有哪些特点？

28.简述增值税的出口退税政策及其意义。

29.请说明企业所得税的税收优惠政策类型及其适用对象。

新版河北经贸大学税务考研参考书考研经验考研真题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】销售不动产属于营业税的征税范围，不属于增值税的征税范围。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用和损失后的余额。

3.【答案】D

【解析】个人所得税采用五档超额累进税率，分别为3%、10%、20%、25%、30%和35%。

4.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档，即13%、9%和6%的基本税率，以及零税率。

5.【答案】D

【解析】增值税的价外费用包括销售方向购买方收取的除增值税以外的费用，不包括税金。

6.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴。

7.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税申报方式包括纳税人自行申报、代扣代缴和纳税人委托申报等。

8.【答案】D

【解析】增值税的出口退税政策适用于一般