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账务处理专题方案
⧫问题背景：
根据2013年度本部组织架构，将设置为成本，并区分电网部、发
电部、工业电气部、轨道交通部。
存货从本部帐上采用虚拟仓中转方式发给客户，从开具到第客户，客
户回本部账户，负责与对账。
、子公司存货时，存货发出后，当月需要确认销售收入和销售成本。
由代表与客户对账，与的进行应收账款对账。
⧫涉及系统中的模块：
在ERP系统中，此方案涉及到销售管理模块、财务管理模块、物资管理模块等。
⧫实现方案
使用本部利润、工厂进行销售的模式，将设为成本。
采用此方案需完成的操作步骤：1、部收到客户订单后，在系统内创建销售订单；2、部根
据此销售订单，创建采购申请和采购订单；3、生产工厂收到部的采购订单后，创建销售订单、安排
生产发货及开具系统；4、部对采购订单收货并进行校验、对销售订单发货并开具。
此方案的优点：1、符合现有的组织架构；2、各生产单位与结算关系清晰，生产单位发货时
与结算，生产单位库存、收入等项目清晰明了；3、由于客户回款也是集中汇入，所以此方
案也方便回款清帐和对账工作；4、不需要进行账务拆分调整。
此方案的缺点：1、不能按层面出具资产负债表、利润表等报表；2、工作量大，产生大量单据，
各部需安排人员进行采购订单的系统管理，各生产单位需安排人员进行销售订单的系统管理，并
涉及销售、采购和财务等部门；3、各部不能进行单独核算，仅能区分应收、应付。
⧫方案确认
确认主要内容：
账务处理专题方案。
问题确认时限：年月日
顾问组长
日期：年月日
关键用户
日期：年月日
业务组长
日期：年月日
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