跟踪审计财务管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

一、总则

为加强公司财务管理的规范性，提高财务信息的真实性和准确性，确保公司资产的安全和有效利用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本跟踪审计财务管理制度。

二、审计范围

1.公司所有财务收支活动；

2.公司内部财务管理制度和流程的执行情况；

3.公司财务报表的编制和披露情况；

4.公司内部控制制度的建立健全及执行情况；

5.公司对外投资、融资、担保等重大财务事项；

6.公司管理层及员工违反财务纪律的行为。

三、审计原则

1.客观公正：审计人员应保持独立、客观、公正的态度，对审计对象进行全面、真实、准确的审计。

2.依法审计：审计工作应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保审计结果的合法有效性。

3.科学严谨：审计方法应科学合理，审计程序严谨，确保审计工作的质量。

4.保密原则：审计人员应严格保守公司商业秘密，不得泄露审计过程中获取的任何信息。

四、审计程序

1.审计计划：审计部门应根据审计范围和原则，制定详细的审计计划，明确审计目标、审计内容、审计时间等。

2.审计实施：审计人员按照审计计划，对审计对象进行现场审计，收集相关证据，分析财务数据，评估内部控制制度的有效性。

3.审计报告：审计人员根据审计结果，撰写审计报告，对审计对象存在的问题提出整改建议。

4.审计整改：审计对象应根据审计报告，认真分析问题，制定整改措施，落实整改责任，确保整改到位。

五、审计要求

1.审计人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家法律法规和公司规章制度。

2.审计人员应保持廉洁自律，不得收受贿赂，不得泄露公司商业秘密。

3.审计人员应严格按照审计程序进行审计，确保审计结果的准确性和可靠性。

4.审计对象应积极配合审计工作，提供必要的资料和协助。

六、监督与考核

1.公司设立审计委员会，负责监督审计工作的开展，确保审计工作的独立性和权威性。

2.审计部门定期对审计人员进行考核，考核内容包括审计质量、工作效率、职业道德等方面。

3.审计结果作为公司管理层决策的重要依据，对审计对象存在重大问题的，公司将依法进行处理。

七、附则

本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。公司可根据实际情况对本制度进行修订和完善。

通过本跟踪审计财务管理制度，公司旨在加强财务管理，提高财务风险防控能力，确保公司持续、稳定、健康发展。

第2篇

一、总则

为了加强公司财务管理的规范性，提高财务信息的真实性和准确性，确保公司资产的安全和有效利用，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本跟踪审计财务管理制度。

二、审计范围

1.财务报表审计：对公司财务报表的真实性、公允性进行审计。

2.财务收支审计：对公司财务收支的合规性、合法性进行审计。

3.内部控制审计：对公司内部控制制度的健全性和有效性进行审计。

4.特定项目审计：根据公司实际情况，对特定项目进行专项审计。

三、审计程序

1.审计计划：审计部门根据年度审计计划，制定详细审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。

2.审计实施：审计人员按照审计方案，对被审计单位进行现场审计，收集相关证据。

3.审计报告：审计人员根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和改进建议。

4.审计整改：被审计单位根据审计意见，制定整改措施，并及时反馈整改情况。

四、审计内容

1.财务报表审计：审查财务报表编制是否符合会计准则，数据是否真实、准确、完整。

2.财务收支审计：审查财务收支是否合规、合法，是否存在违规违纪行为。

3.内部控制审计：审查内部控制制度是否健全，执行是否到位，是否存在漏洞。

4.特定项目审计：针对特定项目，审查项目预算、执行、决算等环节，确保项目合规、高效。

五、审计要求

1.审计人员应具备较高的专业素质和职业道德，严格遵守审计准则。

2.审计人员应保持独立性，不受任何外界因素影响。

3.审计人员应严格按照审计程序进行审计，确保审计质量。

4.审计人员应保守被审计单位的商业秘密。

六、审计监督

1.公司董事会设立审计委员会，负责监督审计工作的开展。

2.公司总经理对审计工作负总责，确保审计工作顺利进行。

3.审计部门定期向董事会报告审计工作情况，接受董事会监督。

七、附则

1.本制度由公司审计部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。

通过以上跟踪审计财务管理制度，公司可以确保财务管理的规范性，提高财务信息的质量，为公司的稳健发展提供有力保障。

第3篇

一、引言

为了确保企业财务管理的规范性和有效性，加强内部监督，防范财务风险，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本跟踪审计财务管理制度。

二、制度目的

1.确保财务报告的真实性、准确性和完整性。

2.提高财务管理效率