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D:将来业务子流程模式说明
目标/
统一并规范无须进行校验而直接在AP中录入的处理流程，确保此类处理有
序、科学。
子流程综述:
•费用稽核收到财务后，审核的与正确性。
•若审核无误，则可进行的录入，产生预制凭证交由核算部经理审核。
•核算部经理审核预制凭证科目的正确性及手续的完善性等。若预制凭证审
核无误，直接将预制凭证过账；如审核有误的，可直接修改预制凭证，修改后过账
为凭证。
•若有预付款，费用稽核可进行清账。
流程改进:
•若已预付款，录入时系统会自动弹出预付款记录，提示费用稽核
进行清账。
•在过账前可以预制凭证，并打印、整理预制凭证交由主办审核。如核算部
经理审核有误的，可以直接修改预制凭证；如无误的，直接将预制凭证过账。
E:将来业务子流程示意图
是
将来业务名称职责人确认时间部门业务目标描述
010收到未建采费用稽核需要处务供应财务部财务供应商处收到未建采购定单的
购定单的商理
020审核通过费用稽核送达财务部审核的审核的与正确性，若审核通过则进入
与正确性030步骤，若否定则退回
将来业务名称职责人确认时间部门业务目标描述
030预制凭证核算费用稽核审核财务部产生预制凭证进行的录入，并产生预制凭证
通过后
040通过核算预制凭证后财务部保证预制凭证编制预制凭证交由核算部经理，若审核通过
部经理的正确性则进入050步骤，若否定则修改预制凭证
050预制凭证过核算核算部经理审财务部产生过账凭证在系统中进行预制凭证记账，记账后凭证主要内
账部经理批后容不能更改
060打印凭证核算预制凭证过账后财务部打印预制凭证产生预制凭证后打印预制凭证
070判断是否已费用稽核预制凭证记账后财务部判断是否已预付款判断是否已预付款，若是则进入080步骤，若否
预付款定则结束
080清账费用稽核已预付款后财务部在系统中进行在系统中进行清账后结束流程
清账
F:其它说明
特殊情况说明
N/A
配套管理细则
审核细则
权限管理需求
•费用稽核:审核的与正确性。若为预付款则进行清账。
•核算：产生并打印预制凭证。
•核算部经理：审核预制凭证并进行预制凭证的修改，将预制凭证记账为凭
证。
•业务员：将财务提交给费用稽核。
报表需求
•供应商余额
•供应商明细帐
•应付账账龄分析表
•到期应付款的分时段分析表
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