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盐业企业财务管理年度总结报告

引言

本报告旨在全面回顾本年度我司财务管理工作的整体情况，总结经验与不足，并对未来工作进行规划与展望。在过去的一年里，面对复杂多变的市场环境、行业政策调整及企业自身发展的内在需求，财务管理部门始终秉持审慎、高效、服务的原则，围绕公司战略部署，在预算管理、资金运作、成本控制、风险防范及财务团队建设等方面开展了一系列工作，为公司的稳健运营和持续发展提供了坚实的财务支撑。

一、本年度财务管理工作回顾与主要成效

本年度，财务部门紧密结合盐业生产经营特点，以提升企业价值为核心，重点推进了以下几方面工作：

(一)预算管理体系持续优化，资源配置效能稳步提升

本年度，我们进一步完善了全面预算管理体系，强化了预算编制的科学性与前瞻性。通过细化预算编制单元，将预算指标与各业务部门的经营目标紧密挂钩，确保了预算的可操作性和严肃性。在预算执行过程中，加强了动态监控与分析，对偏离预算的项目及时预警并协同业务部门分析原因，采取纠偏措施，保障了年度经营目标的可控性。同时，我们注重预算反馈机制的建设，通过季度预算分析会等形式，使预算管理真正成为指导经营、考核绩效的有效工具，促进了公司资源的优化配置。

(二)资金管理水平不断加强，保障企业运营稳健高效

资金是企业生存与发展的命脉。本年度，我们始终将资金安全与流动性管理放在首位。一是加强了资金统筹调度，通过优化资金收支两条线管理，提高了资金使用效率，确保了生产经营、项目建设等关键环节的资金需求。二是积极拓展融资渠道，在控制融资成本的前提下，合理安排融资结构，为公司发展提供了稳定的资金来源。三是强化了应收账款的清收力度，通过建立账龄分析机制、落实回款责任等措施，有效控制了应收账款规模，加速了资金回笼，降低了坏账风险。

(三)成本管控力度持续加大，降本增效成果显著

面对盐业市场竞争加剧及成本上升压力，我们将成本管控作为财务管理的重点工作。一是深入推进成本精细化管理，对主要原辅料采购价格、生产能耗、制造费用等进行重点监控与分析，找出成本控制点，制定了针对性的降本措施。二是积极协同生产、采购等部门，通过优化采购流程、推行集中采购、比价采购等方式，有效控制了采购成本。三是严格控制非生产性支出，压缩不必要的费用开支，倡导勤俭节约的企业文化。通过一系列举措，公司成本费用率得到有效控制，为提升产品市场竞争力奠定了基础。

(四)财务风险防控体系逐步健全，运营安全得到保障

我们深知财务风险防控对于企业稳健发展的重要性。本年度，我们进一步健全了内部控制制度，重点加强了对采购、销售、资金等关键环节的风险管控。一是完善了财务审批流程，确保各项经济业务的合规性。二是加强了税务风险的识别与防范，密切关注税收政策变化，积极开展税务筹划，确保公司税务合规。三是定期开展财务自查与专项检查，及时发现并整改潜在风险点。通过这些措施，有效防范了财务风险，保障了公司资产的安全与完整。

(五)财务信息化建设与团队能力建设协同推进

为适应企业发展对财务工作提出的新要求，我们持续推进财务信息化建设，通过引入或优化财务管理系统，提升了财务数据处理的效率与准确性，为财务分析和决策支持提供了有力的数据支撑。同时，高度重视财务团队的专业能力与职业素养提升，组织开展了多次内部培训和外部学习交流活动，内容涵盖最新会计准则、财税政策、财务管理工具等，不断提升团队的专业技能和综合管理水平，打造了一支专业、高效、富有责任感的财务队伍。

二、工作中存在的问题与不足

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到工作中仍存在一些不足，主要表现在：

1.预算管理的前瞻性与精细化程度有待进一步提升：部分预算指标的设定与市场变化、业务发展的契合度仍有提升空间，预算对业务的引导和约束作用尚未完全发挥。

2.成本管控的深度和广度需持续拓展：目前成本管控更多集中在生产环节，对研发、营销等环节的成本分析与控制力度尚显不足，价值链成本管理体系有待完善。

3.财务分析的深度与决策支持能力需加强：财务分析更多侧重于数据描述和结果呈现，对业务动因的挖掘、未来趋势的预测以及为管理层提供具有前瞻性、战略性的决策建议方面仍需努力。

4.业财融合的广度与深度有待深化：财务工作与业务工作的融合程度不够，财务在事前规划、事中控制的作用未能充分体现，服务业务、支撑业务的能力需进一步增强。

三、下一年度财务管理工作规划与展望

展望新的一年，财务管理部门将紧密围绕公司整体战略部署，针对存在的问题与不足，重点做好以下几方面工作：

1.深化全面预算管理，提升预算引领作用：进一步完善预算编制方法，加强市场调研与预测，提高预算的科学性和前瞻性。强化预算执行过程的动态监控与差异分析，加大预算考核与激励力度，充分发挥预算在资源配置中的导向作用。

2.强化全价值链成本管控，持续提升盈