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纳税筹划网考形考任务一题库5附答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除后的收入

D.应税收入减去应税支出

2.增值税的纳税人分为哪两大类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.税收优惠企业和一般企业

C.外贸企业和内贸企业

D.进口企业和出口企业

3.个人所得税的税率是固定的吗？()

A.是

B.否

C.根据收入水平调整

D.根据地区差异调整

4.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地使用权转让收入

B.土地使用权出让收入

C.土地增值额

D.土地开发成本

5.企业所得税中，哪项费用不得税前扣除？()

A.办公费

B.业务招待费

C.投资损失

D.工资薪金

6.增值税的纳税人应当向哪个税务机关申报纳税？()

A.所在地税务机关

B.收入发生地税务机关

C.纳税人所在地和收入发生地税务机关

D.国家税务总局

7.个人所得税的纳税义务人包括哪些人？()

A.中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所但居住满一年的个人

C.在中国境内无住所且居住不满一年的个人

D.以上所有

8.企业购入固定资产的进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据具体规定

9.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产租金

C.房产市场价值

D.房产评估价值

10.资源税的纳税义务发生时间是何时？()

A.纳税人开采资源后

B.纳税人销售资源后

C.纳税人开采并销售资源后

D.纳税人签订销售合同后

二、多选题(共5题)

11.以下哪些费用可以在企业所得税税前扣除？()

A.办公费

B.业务招待费

C.投资损失

D.工资薪金

E.税收滞纳金

12.增值税的纳税义务人可以采取哪些税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税率优惠

C.加计扣除

D.税收返还

E.资金支持

13.个人所得税中，以下哪些收入属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

E.特许权使用费所得

14.企业进行税务筹划时，应遵循哪些原则？()

A.合法性原则

B.税法效率原则

C.税收公平原则

D.最优化原则

E.可持续发展原则

15.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

E.销售服务

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满__年，从中国境内和境外取得所得的个人。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人适用__税率，小规模纳税人适用__税率。

18.个人所得税中，稿酬所得在计算应纳税所得额时，可以按照规定比例__，以减轻纳税人的税负。

19.房产税的征税对象是__，征税范围包括城市、县城、建制镇和工矿区。

20.资源税的税率采用__和__相结合的方式，既体现了税收公平原则，又考虑了资源的稀缺性。

四、判断题(共5题)

21.企业在进行税务筹划时，可以采取任何合法的手段来降低税负。()

A.正确B.错误

22.增值税的应税行为仅限于销售货物和提供应税服务。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点在不同地区是相同的。()

A.正确B.错误

24.资源税的征税对象仅限于矿产资源。()

A.正确B.错误

25.房产税的计税依据是房产的原值。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业如何进行有效的税务筹划？

27.问：个人所得税的税率是如何确定的？

28.问：增值税的计税方法有哪些？

29.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

30.问：如何理解税收优惠政策中的税收减免和税率优惠？

纳税筹划网考形考任务一题库5附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、税金及损失后的余额。

2.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在计税方法、税率等方