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纳税筹划网考形考任务一题库1

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.一个季度

B.半年

C.一年

D.按实际发生

2.增值税一般纳税人的增值税税率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.按月征收

B.按年征收

C.按次征收

D.以上都是

4.企业所得税收人总额包括哪些内容？()

A.销售收入

B.资产收益

C.营业外收入

D.以上都是

5.增值税专用发票的领购需要满足什么条件？()

A.具有增值税一般纳税人资格

B.有固定的经营场所

C.有健全的财务制度

D.以上都是

6.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额直接计算应纳税额

B.按销售成本直接计算应纳税额

C.按销售额和销售成本计算应纳税额

D.按收入和成本计算应纳税额

7.个人所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每季度15日前

D.每季度25日前

8.企业所得税的亏损可以结转以后年度弥补吗？()

A.可以

B.不可以

C.有限额

D.由当地税务机关决定

9.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.税务登记纳税人和非税务登记纳税人

C.营业税纳税人和增值税纳税人

D.服务业纳税人和制造业纳税人

10.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.减免税政策

B.加计扣除政策

C.税收抵免政策

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.无形资产摊销

C.捐赠支出

D.非常损失

12.增值税专用发票的用途包括哪些？()

A.纳税人进行税额抵扣

B.纳税人进行税收筹划

C.纳税人进行账务处理

D.纳税人进行信用管理

13.个人所得税的征税对象主要包括哪些？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.经营所得

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

15.纳税筹划的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.实用性原则

C.可操作性原则

D.经济性原则

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内，有（）的单位和个人。

17.增值税的纳税人分为（）和（）两类。

18.个人所得税的税率分为（）级超额累进税率。

19.增值税专用发票是指（）开具的，在增值税一般纳税人中进行税额抵扣的专用发票。

20.企业所得税的亏损可以在（）内结转弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的工资薪金所得适用统一的超额累进税率。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以作为购买方抵扣税额的凭证。()

A.正确B.错误

25.企业所得税收人总额不包括企业接受的捐赠收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述企业所得税的纳税申报流程。

27.什么是增值税的进项税额？它有哪些抵扣条件？

28.个人所得税有哪些常见的税收优惠政策？

29.如何进行增值税的简易计税方法核算？

30.企业如何进行纳税筹划？

纳税筹划网考形考任务一题库1

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为一年，按月或者按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

2.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人的增值税基本税率为9%，此外还有6%和13%的税率。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式包括按月征收、按年征收和按次征收，具体根据收入情况而定。

4.【答案】D

【解析】企业所得税收人总额包括销售收入、资产收益和营业外收入等，即企业在一个纳税年度内取得的生产、经营收入和其他收入。

5.【答案】D

【解析】增值税专用发票的领购需要同时满足具有增值税一般纳