纳税基础与实务机考期末考试答案.docxVIP

纳税基础与实务机考期末考试答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每半年末15日内

C.每年度末15日内

D.每年度次月15日内

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收

B.按年征收

C.按次征收

D.以上都是

4.增值税的进项税额是什么？()

A.销售商品取得的收入

B.购买商品支付的增值税

C.销售商品支付的增值税

D.购买商品取得的收入

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.利润总额

D.营业外收入

6.增值税的销项税额是什么？()

A.购买商品支付的增值税

B.销售商品取得的收入

C.销售商品支付的增值税

D.购买商品取得的收入

7.个人所得税的税率有哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例税率与超额累进税率结合

D.以上都不是

8.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

10.企业所得税的应纳税所得额如何计算？()

A.营业收入减去营业成本

B.营业收入减去营业成本和费用

C.营业收入减去营业外收入和支出

D.营业收入减去营业外收入和支出，再减去费用

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

12.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.营业成本

B.营业外支出

C.费用

D.所得税

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例税率与超额累进税率结合

D.固定税率

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.出口货物

C.提供教育服务

D.提供医疗服务

15.企业所得税的税收优惠措施有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收返还

D.税收加计扣除

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和_______纳税人。

17.企业所得税的税率一般为_______。

18.个人所得税的征收方式通常采用_______方式。

19.增值税的进项税额是指_______支付的增值税。

20.企业所得税的应纳税所得额是指企业的_______减去_______后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人只能是一般纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的征收方式只有按月征收。()

A.正确B.错误

24.增值税的销项税额是指销售商品或提供服务时收取的增值税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的应纳税所得额是指企业的营业收入减去营业外收入后的余额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的亏损弥补期限是多久？

28.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些？

29.问：增值税的进项税额抵扣有哪些限制条件？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？

纳税基础与实务机考期末考试答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每半年末15日内。

2.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，共两类。

3.【答案】D

【解析】个人所得税可以按月、按年或按次征收。

4.【答案】B

【解析】增值税的进项税额是指购买商品或接受服务时支付的增值税。

5.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是企业的利润总额。

6.【答案】B

【解析】增值税的销项税额是指销售商品或提供服务时收取的增值税。

7.【答案】C

【解析】个人所得税的税率采用比例税率与超额累进税率结合的方式。

8.【答案】B

【解析】企业所得税的税率为25%。

9.【答案