新版企业费用报销新规制度及报销作业流程.docVIP

费用报销制度

(试行)

第一章总则

为了加强企业内部管理，规范企业日常费用开支和报销行为，严格控制费用开支范围和审批权限，特制订本制度。

第一条本制度依据相关财经制度及企业实际情况，按费用项目制订报销标准、费用开支范围和授权审批要求。

第二条本制度适适用于恒昱企业及分、子企业全体职员。

第二章日常费用报销制度及步骤

第三条日常费用关键包含差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等

第四条费用报销通常要求

一.报销人必需取得对应正当票据,发票后面有经办人署名。

二.填写报销单:依据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。

三.按要求审批程序报批。

四.报销5000元以上需提前一天通知财务部方便备款。

五.需制订费用报销标准费用项目，于每十二个月一月三十日前将经董事长审批费用报销标准交财务部立案。

第五条费用报销通常步骤:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。

第三章授权审批要求

董事长做为企业法人代表，对企业一切费用拥有报销审批权，但为了保障企业日常费用开支合理性和报销审批立即性，对企业在费用报销审批权限做以下授权：

第六条日常费用审批权限表

费用项目

授权范围

差旅费

授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门责任人应确定出差真实性）

通讯费

授权财务部按通讯费报销标准审批

职员薪酬

授权行政人事部直接扣缴社保；

应交税金

授权日常税金申报由总经理审批；

银行费用

授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。

第四章费用报销具体要求

第七条差旅费报销制度及步骤。

差旅费开支范围：

企业职员因工作需要到外地办理业务，当日不能返回，外出期间所需发生交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。

差旅费报销管理要求

差旅费报销实施“据实报销”和“费用包干”相结合措施。伴随出差产生交通费、住宿费凭正式发票按报销程序审批后据实报销，实际发生额未达成报销标准金额按实际发票金额报销，实际发生额超出报销标准部分由职员自行负担；

出差伙食补助实施定额包干，按实际出差天数计算，实施节省自得，超支不补标准。

实际出差天数计算以所乘交通工具出发时间和抵达成全部时间为准，12：00以后出发(或12：00以前抵达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后抵达)以一天计。

（四）部门责任人出差需乘坐火车时间超出18小时，经董事长同意，可乘坐软卧或飞机。

（五）出差人员在外宴请用户按业务招待费管理措施要求办理，在报销差旅费时应在报销单上注明并按百分比(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当日伙食补助。

（六）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，报销人应在报销单据上注明，企业将不予反复报销相关费用。

三．差旅费报销标准

出差地分为A、B、C三类。

A类地域：北京、上海、深圳、广州；

B类地域：重庆、天津、珠海、厦门及省会城市；

C类地域：省内、外通常地域。

项目

等级

标准

职务

火车

轮船

飞机

其它交通工具（不包含出租汽车）

市内

交通

费

住宿标准

出差（餐）补助费

包干总额

A类

B类

C类

A类

B类

C类

A类

B类

C类

集团总经理

软卧

二等仓

一般舱

按实

报销

100

650

550

450

160

140

120

260

240

220

副总/总监级

软卧

二等仓

一般舱

按实

报销

80

400

350

240

120

90

60

200

170

140

部门经理/经营企业责任人

硬卧

二等仓

一般舱

按实

报销

60

350

300

200

100

80

60

160

140

120

总部主管/二级单位经理

硬卧

三等仓

一般舱

按实

报销

50

300

260

180

80

60

50

130

110

100

其它职员

硬卧

三等仓

一般舱

按实

报销

40

250

220

160

80

60

50

120

100

90

四．差旅费报销步骤

（一）.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目标、行程安排、交通工具及估计差旅费用项目等，通常人员出差申请单由部门责任人审核后报分管副总同意，部门责任人出差由分管副总审核后报董事长同意，企业副总出差报董事长同意。

（二）.借支差旅费：出差人员按《备用金管理措施》到财务部办理借款手续。

(三).购票:出差人员持审批过出差申请表，到行政部订票或自行订票，订票费用由出差人员从借支差旅费中支付，行政部统一办