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支出管理制度

为了规范医院各项成本费用的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格

控制有关费用支出，根《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相

关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。

（一）费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、

逐级审批”的原则。

二（）费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、公务接

待费、水电费、电话通讯费、维修费、专用材料费等费用。

三（）严格按照本制度对报销中的各种单按照预算管理、分组负责的原

则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。

（四）医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审

批后报销。对于下达年度费用预算定额的，经济管理科对医院各部门发生的费

用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院

领导申请，批准后予以报销。

（五）差旅费报销，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出

差天数等，如参加会议，耍求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负贡人、

分管领导审批后方可借款。报销流程参照《齐都医院公务出差审批和差旅费报

销规定》。

六（）公务接待费报销，医院发生的公务接待费用报销时，应当由发生科

室填制相关报销单，附函、人员名单、发票，经科室负责人审批，报财务审核

人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。

七（）每月发生的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单提交

经济管理科审核，经审核后报主管院领导审批，院长签字后方可办理付款。

（八）日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单），在规定的报

销时间内报销。报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报经济管理科审

核后，经分管院长、经济管理科负责人、院长签字后方可报销。

一、支出审核管理制度

（-）医院的各项支出要严格执行国家有关财经法规制度，不得扩大开支

范围和擅自扩大开支标准。

（二）报销的原始单必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的

正式发票或财政部门监制的、适用的正式收；字迹清楚，数字准确，对不符

合规范的原始单不予报销。

三（）医院有关科室发生支出，应当提前向主管领导提交申请报告，注明

支出的项目、用途、金额、支付方式等内容，如需附有经济合同提供相关资料,

然后实行逐级申请。

（四）严格执行我院关于“三公”经费开支范围和标准的规定，严格支出

报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。

（五）公务接待实行报批和登记制度，接待前要按程序报经单位领导审批,

接待任务完成后要如实填写接待清单，并由相关负责人审签。

六（）派出单位公函、接待报单和按程序审签的接待清单要作为财务报

销的凭证，不得报销无公函和无实质内容的接待费用。

二、重大经济事项集体决策及责任追究管理制度

为促进医院经济健康、协调发展，规范和监督集体决策行为，提高医院重

大经济事项决策的科学性、民主性，结合医院实际，制定本制度。

（一）医院重大经济事项决策，严格遵守“集体讨论、民主集中、会议决

定”的原则，实行集体议事，以会议决定形式做出决策，不得以传阅会签或个

别征求意见等形式代替集体议事和会议决定。

（-）纳入本制度管理的医院重大经济事项包括：

1、各项战略发展II标的确定或调整；

2、年度财务收支预算的确定或调整，以及大额资金的安排;

3、重大投资项目的确定和调整;

4、对外合作；

5、重大建设项目没资；

6、大型设备购置；

7、大额物资采购；

8、经济分配方案；

9、对外捐赠；

10、其他重大经济事项。

三（）重大经济事项决策必须严格执行医院科学民主决策制度，程序如下:

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