税务师之税法一题库检测试卷A卷附答案考试题库.docxVIP

税务师之税法一题库检测试卷A卷附答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，其应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额，计算公式为：()

A.应纳税额=销项税额-进项税额

B.应纳税额=销项税额+进项税额

C.应纳税额=销项税额-(销项税额+进项税额)

D.应纳税额=销项税额/进项税额

2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，按照年度计算。以下不属于企业所得税纳税年度的是：()

A.公历年度

B.财政年度

C.会计年度

D.纳税年度

3.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下哪个税率不属于个人所得税的税率范围？()

A.3%

B.10%

C.25%

D.45%

4.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按照规定抵免当年的：()

A.所得税

B.增值税

C.营业税

D.企业所得税

5.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让不动产

6.个人所得税的申报方式有自行申报和代扣代缴两种，以下哪种情况适用自行申报？()

A.从业人员工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

7.增值税一般纳税人的进项税额包括哪些内容？()

A.购进货物支付的增值税

B.销售货物取得的增值税

C.购进固定资产支付的增值税

D.销售固定资产取得的增值税

8.企业所得税的应纳税所得额计算公式为：()

A.应纳税所得额=收入总额-成本、费用、税金及损失

B.应纳税所得额=收入总额+成本、费用、税金及损失

C.应纳税所得额=收入总额-成本、费用、税金及利润

D.应纳税所得额=收入总额+成本、费用、税金及利润

9.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.销售教材

C.出口货物

D.国际运输服务

10.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚报出口货物销售额

B.虚列进项税额

C.伪造、变造会计凭证、会计账簿

D.未按规定进行纳税申报

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

12.企业所得税的计税依据包括以下哪些项目？()

A.收入总额

B.营业外收入

C.费用

D.所得额

13.个人所得税的税率包括以下哪些档次？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

14.企业享受以下哪些税收优惠政策？()

A.研发费用加计扣除

B.转让技术所得免征增值税

C.环境保护专用设备投资抵免企业所得税

D.企业所得税税收优惠目录

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.提供教育服务

C.国际运输服务

D.出口货物

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票，必须按以下顺序填写：发票代码、发票号码、开票日期、收款人、

17.企业所得税的纳税年度为公历1月1日起至12月31日止，即

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，最高税率为

19.增值税一般纳税人购进固定资产的进项税额，自取得增值税专用发票之日起，

20.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列费用中，不得在税前扣除的是

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的发票代码和发票号码是唯一的，不得重号。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，可以是公历年度或会计年度。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而增加。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人购进货物支付的进项税额，可以在当期进行抵扣。()

A.正确B.错误

25.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以将所有成本和费用在税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税？请简要说明增值税的征税范围。

27.企业所得税的纳税年度是如何规定的？企业是否可以自行选