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税制增值税练习题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售货物时，计算销项税额的公式是什么？()

A.销项税额=销售额÷（1+税率）×税率

B.销项税额=销售额×税率

C.销项税额=进项税额×税率

D.销项税额=进项税额÷（1+税率）×税率

2.以下哪种情况不视同销售货物，不征收增值税？()

A.将自产货物用于职工福利

B.将购买的货物用于投资

C.将自产货物用于对外捐赠

D.将购买的货物用于赠送他人

3.一般纳税人提供的应税服务，哪些情况下可以适用简易计税方法？()

A.应税服务年销售额超过500万元

B.应税服务年销售额不超过500万元的小规模纳税人

C.应税服务年销售额超过500万元的小规模纳税人提供应税服务

D.应税服务年销售额不超过500万元的一般纳税人

4.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.5个工作日内开具

B.10个工作日内开具

C.15个工作日内开具

D.20个工作日内开具

5.增值税小规模纳税人的标准是什么？()

A.年应征增值税销售额不超过500万元

B.年应征增值税销售额不超过300万元

C.年应征增值税销售额不超过200万元

D.年应征增值税销售额不超过100万元

6.一般纳税人在申报增值税时，哪些项目可以作为进项税额抵扣？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买无形资产支付的增值税

D.以上所有

7.增值税纳税人出口货物，哪些情况下可以免征增值税？()

A.出口货物离岸价超过100万美元

B.出口货物离岸价超过200万美元

C.出口货物离岸价超过300万美元

D.出口货物离岸价超过400万美元

8.增值税纳税人在购进农产品时，可以按什么扣除率计算进项税额？()

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

9.增值税纳税人提供货物运输服务时，可以按什么税率计税？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.3%

10.增值税纳税人在购进服务、无形资产或者不动产时，可以按什么税率计税？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.3%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.增值税一般纳税人应如何进行增值税申报？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.按次申报

13.增值税专用发票的开具条件包括哪些？()

A.交易双方均为增值税纳税人

B.发票内容真实准确

C.交易双方均未达到小规模纳税人标准

D.交易双方均为一般纳税人

14.增值税小规模纳税人有哪些税收优惠政策？()

A.税率优惠

B.征收范围优惠

C.进项税额抵扣优惠

D.纳税期限优惠

15.以下哪些属于增值税的进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买无形资产支付的增值税

D.购买服务支付的增值税

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务时，销项税额的计算公式是：

17.增值税小规模纳税人的认定标准是年应征增值税销售额不超过

18.增值税专用发票的开具时限是自开具之日起

19.增值税纳税人购进农产品时，可以按

20.增值税一般纳税人提供应税服务时，可以选择按

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人在销售货物或者提供应税服务时，可以自行选择使用简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.增值税纳税人购买自用的固定资产，支付的增值税可以全额抵扣。()

A.正确B.错误

23.增值税纳税人出口货物时，可以免征增值税。()

A.正确B.错误

24.增值税纳税人在申报增值税时，可以同时适用简易计税方法和一般计税方法。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票的开具，必须由销售方开具。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.增值税专用发票的作用是什么？在增值税管理中扮演什么角色？

28.增值税纳税人在购进货物或者接受服务时，哪些情况下可以抵扣进项税额？

29.