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2025年个人所得税法知识竞赛培训试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点自2023年1月1日起调整为多少元？()

A.3500元

B.5000元

C.5500元

D.6000元

2.以下哪项不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.养老保险、医疗保险个人缴费

3.个人所得税的税率表共有几个级距？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

4.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？()

A.住房贷款利息支出

B.住房租金支出

C.子女教育支出

D.以上都是

5.个人所得税的预扣预缴制度自何时开始实施？()

A.2019年1月1日

B.2020年1月1日

C.2021年1月1日

D.2022年1月1日

6.个人所得税的汇算清缴是什么意思？()

A.个人自行申报个人所得税

B.企业代扣代缴个人所得税

C.年终时对全年应纳税所得额进行清算

D.以上都是

7.个人所得税的申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月30日前

C.每年3月31日前

D.每年4月30日前

8.个人所得税的税率是多少？()

A.3%至45%

B.5%至45%

C.10%至45%

D.15%至45%

9.个人所得税的纳税义务人是指谁？()

A.所有收入者

B.有工资薪金所得的人

C.有经营所得的人

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？()

A.住房贷款利息支出

B.住房租金支出

C.子女教育支出

D.继续教育支出

E.医疗保险个人缴费

F.赡养老人支出

11.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.保险赔款

C.个人取得的教育储蓄存款利息

D.个人出售自用住房取得的所得

E.获得的省级以上人民政府奖励

F.偶然所得

12.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定率征收

E.查代征收

F.预扣预缴

13.个人所得税的税率表包括哪些级距？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

E.7级

F.8级

14.个人所得税的纳税期限包括哪些？()

A.月度申报

B.季度申报

C.年度申报

D.纳税人自行申报

E.企业代扣代缴

F.一次性申报

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的起征点自2023年1月1日起调整为每月多少元？

16.个人所得税的税率分为几个级距？

17.个人所得税的专项附加扣除中，住房贷款利息支出的扣除限额为每月多少元？

18.个人所得税的汇算清缴通常在每年的几月进行？

19.个人所得税的纳税义务人包括哪些人群？

四、判断题(共5题)

20.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的专项附加扣除只能在年度汇算清缴时申报。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是根据收入额直接确定的。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人必须在中国境内有住所。()

A.正确B.错误

24.个人出售自用住房取得的所得在一定条件下可以免税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是个人所得税的预扣预缴制度？

26.个人所得税的专项附加扣除有哪些具体的规定？

27.个人所得税的纳税期限是如何规定的？

28.个人所得税的税率是如何确定的？

29.个人所得税的汇算清缴有什么意义？

2025年个人所得税法知识竞赛培训试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据2025年个人所得税法，个人所得税的起征点自2023年1月1日起调整为每月5000元。

2.【答案】D

【解析】养老保险、医疗保险个人缴费属于社会保险费，不属于个人所得税的征税范围。

3.【答案】C

【解析】根据2025年个人所得税法，个人所得税的税率表共有5个级距。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的专项附加扣除包括住房贷款利息支出、住房租金支出、子女教育支出等。

5.【答案】C

【解析】个人所得税的预扣