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2025年国际金融理财师（CFP）认证资格考试（员工福利及退休规划）历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、在员工福利计划中，以下哪项最能体现“非歧视性原则”？

A.仅向高管提供补充养老保险

B.普通员工与管理层均能参与企业年金计划

C.根据工龄长短设定不同缴费比例

D.仅限入职满三年的员工加入健康保险计划

2、下列哪项属于DefinedBenefitPlan（待遇确定型养老金计划）的核心特征？

A.员工个人账户积累额决定退休金

B.退休金由公式预先确定，与投资收益无关

C.雇主不承担投资风险

D.缴费金额由员工自行决定

3、在退休规划中，影响个人养老金替代率的最主要因素是？

A.通货膨胀率

B.缴费年限与缴费基数

C.银行定期存款利率

D.家庭子女数量

4、企业建立年金计划时，受托人最主要的职责是？

A.直接管理投资账户

B.为员工提供投资建议

C.监督账户管理人、托管人等履职情况

D.承担投资亏损的赔偿责任

5、以下哪项不属于我国企业年金基金的投资范围？

A.国债

B.股票

C.信用等级低于投资级的债券

D.银行存款

6、在员工退休时，企业年金个人账户资金可以如何领取？

A.必须一次性全部领取

B.只能按月领取至终身

C.可选择按月、分次或一次性领取

D.仅能转入个人养老金账户继续投资

7、下列哪项最有助于缓解长寿风险对退休生活的影响？

A.增加股票投资比例

B.购买年金保险

C.提前退休

D.依赖子女赡养

8、在制定员工福利计划时，企业最应优先考虑的因素是？

A.员工的实际需求与保障缺口

B.企业当期利润水平

C.行业竞争对手的福利水平

D.管理层个人偏好

9、个人养老金制度中，每年缴费上限目前为多少？

A.10,000元

B.12,000元

C.15,000元

D.20,000元

10、以下哪项是团体定期寿险在员工福利中的主要优势？

A.提供终身保障

B.保费低廉，保障额度高

C.现金价值可累积

D.退保时可领取全部保费

11、在员工福利计划中，以下哪项最能体现“非歧视性原则”？

A.仅向高管提供补充养老保险

B.所有正式员工均可参加企业年金计划

C.按职位等级设定不同缴费比例

D.工作满5年的员工才可加入福利计划

12、下列哪项属于DefinedBenefitPensionPlan（待遇确定型养老金计划）的核心特征？

A.个人账户积累额决定退休金

B.雇主承担投资风险

C.员工自主选择投资组合

D.缴费金额由个人承担

13、在退休规划中，使用“通胀调整法”估算未来生活支出的主要目的是？

A.降低当前储蓄压力

B.提高投资收益预期

C.真实反映未来购买力需求

D.减少税务负担

14、企业年金基金实行专户管理，其根本目的是？

A.提高企业现金流灵活性

B.降低员工税务负担

C.保障基金安全与独立性

D.简化会计核算流程

15、下列哪类人员通常不具备参加企业年金计划的资格？

A.签订正式劳动合同的全职员工

B.劳务派遣人员

C.试用期满的基层员工

D.参保城镇职工养老保险的员工

16、在评估退休准备度时，“替代率”通常指什么？

A.投资收益率与通胀率之比

B.退休金占退休前收入的比例

C.缴费年限与预期寿命之比

D.个人缴费与企业缴费之比

17、以下哪项是团体养老保险在员工福利中的主要优势？

A.保费通常低于个人保险

B.保障期限无限延长

C.不受员工离职影响

D.投资收益Guaranteed

18、员工在更换工作单位时，企业年金权益应如何处理？

A.自动清零

B.一次性领取现金

C.转入新单位或保留账户

D.转为商业保险

19、以下哪项不属于社会保障体系的基本组成部分？

A.基本养老保险

B.商业健康保险

C.工伤保险

D.失业保险

20、在设计退休规划方案时，首先应明确的关键信息是？

A.客户的风险承受能力

B.退休后预期生活水平

C.当前市场平均收益率

D.政府养老金发放政策

21、在员工福利计划中，企业为员工设立的补充养老保险通常属于哪一类福利？

A．法定福利

B．自愿性福利

C．强制性福利

D．公共福利

22、在退休规划中，影响个人退休后生活水平的最关键因素是什么？

A．退休年龄

B．通货膨胀率

C．退休金替代率

D．投资收益率

23、下列哪项不属于企业年金基金的投资范围？

A．银行存款

B．国债

C．未上市股权

D．股票

24、员工福利计划中，“归属权”（vesting）是指什么？

A．员工对企业福利的所有权逐步获得的过程

B．企业为员工缴纳