消费税筹划题库及答案.docVIP

消费税筹划题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.某企业生产并销售汽车，适用消费税税率10%，当月销售汽车收入为100万元，则该企业当月应缴纳的消费税为多少万元？

A.10

B.20

C.100

D.0

答案：A

2.消费税的征收环节主要发生在哪个环节？

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.出口环节

答案：A

3.下列哪项不属于消费税的征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.化妆品

D.图书

答案：D

4.消费税的计税依据是什么？

A.销售收入

B.成本费用

C.利润

D.税金

答案：A

5.消费税的税率有哪些类型？

A.比例税率

B.定额税率

C.比例税率和定额税率

D.比例税率和累进税率

答案：C

6.消费税的征收方式有哪些？

A.从价计征

B.从量计征

C.从价计征和从量计征

D.比例征收

答案：C

7.消费税的征收对象是什么？

A.企业

B.个人

C.商品

D.服务

答案：C

8.消费税的征收目的主要是为了什么？

A.增加财政收入

B.调节消费行为

C.促进经济发展

D.维护市场秩序

答案：B

9.消费税的征收管理主要由哪个部门负责？

A.财政部门

B.税务部门

C.工商部门

D.海关部门

答案：B

10.消费税的减免税政策有哪些？

A.出口退税

B.技术改造减免

C.科研项目减免

D.以上都是

答案：D

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.消费税的特点有哪些？

A.征收环节单一

B.征税范围有限

C.税率较高

D.征收方式多样

答案：ABC

2.消费税的征收范围包括哪些？

A.烟草制品

B.酒精制品

C.化妆品

D.贵重首饰

答案：ABCD

3.消费税的计税依据有哪些？

A.销售收入

B.销售数量

C.成本费用

D.利润

答案：AB

4.消费税的税率有哪些类型？

A.比例税率

B.定额税率

C.比例税率和定额税率

D.比例税率和累进税率

答案：ABC

5.消费税的征收方式有哪些？

A.从价计征

B.从量计征

C.从价计征和从量计征

D.比例征收

答案：ABC

6.消费税的征收对象是什么？

A.企业

B.个人

C.商品

D.服务

答案：CD

7.消费税的征收目的主要是为了什么？

A.增加财政收入

B.调节消费行为

C.促进经济发展

D.维护市场秩序

答案：AB

8.消费税的征收管理主要由哪个部门负责？

A.财政部门

B.税务部门

C.工商部门

D.海关部门

答案：BD

9.消费税的减免税政策有哪些？

A.出口退税

B.技术改造减免

C.科研项目减免

D.以上都是

答案：ABCD

10.消费税的征收环节主要发生在哪些环节？

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.出口环节

答案：AB

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.消费税是一种流转税。

A.正确

B.错误

答案：A

2.消费税的征收范围包括所有商品。

A.正确

B.错误

答案：B

3.消费税的计税依据是销售收入。

A.正确

B.错误

答案：A

4.消费税的税率只有比例税率。

A.正确

B.错误

答案：B

5.消费税的征收方式只有从价计征。

A.正确

B.错误

答案：B

6.消费税的征收对象是企业。

A.正确

B.错误

答案：B

7.消费税的征收目的主要是为了增加财政收入。

A.正确

B.错误

答案：A

8.消费税的征收管理主要由税务部门负责。

A.正确

B.错误

答案：A

9.消费税的减免税政策包括出口退税。

A.正确

B.错误

答案：A

10.消费税的征收环节主要发生在生产环节。

A.正确

B.错误

答案：A

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述消费税的征收范围。

答案：消费税的征收范围主要包括烟酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等。

2.简述消费税的计税依据。

答案：消费税的计税依据主要包括销售收入和销售数量。从价计征的消费税以销售额为计税依据，从量计征的消费税以销售数量为计税依据。

3.简述消费税的征收方式。

答案：消费税的征收方式主要包括从价计征和从量计征。从价计征是指按照销售额的一定比例征收消费税，从量计征是指按照销售数量的一定单位征收消费税。

4.简述消费税的减免税政策。

答案：消费税的减免税政策主要包括出口退税、技术改造减免、科研项目减免等。出口退税是指对出口商品退还已缴纳的消费税，技术改造减免是指对技术改造项目减免消费税，科研项目减免是指对科研项目减