西安交通大学9月课程考试《内部控制制度》作业考核试题.docVIP

(单项选择题）１:战略目标连续的时间通常为（)。

Ａ：一年以内

Ｂ:—年到三年

C：三年以上

D:无所谓

对的答案:

(单项选择题)２:公司内部控制评价的主体是（)

A：政府机关

Ｂ:会计师事务所

C：董事会或类似权力机构

D:财务部门

对的答案:

(单项选择题)3:内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否(）。

Ａ：安全可靠

B：及时相关

C:有高价值

D:真实准确

对的答案:

(单项选择题)４：公司在管理控制系统中为公司内部各级管理层以定时或者非定时的形式记录和反映公司内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（)

A:财务报告

Ｂ:内部报告

C：外部报告

D：内部审计报告

对的答案：

（单项选择题)５:在风险发生之前,风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失,因而故意识地采取躲避方法，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（）。

A：风险承受

B:风险转移

C:风险降低

D:风险躲避

对的答案：

（单项选择题)6：美国国会经过的《萨班斯一奥克斯利法案》第４０4条款（SOX404)及相关规则采取的是（)。

A:内部控制体系

B:内部控制结构

Ｃ:内部控制整合框

D：公司风险管理整合框架

对的答案：

(单项选择题)7:内部控制适应性原则的理论依据是(）。

A:最优化理论

B:行为科学理论

C:需要层次理论

D:权变理论

对的答案:

(单项选择题)8：公司年度内部控制评价报告报出的时限是基准曰后()。

A：一个月

B：二个月

Ｃ:三个月

Ｄ:四个月

对的答案：

(单项选择题)9:专题监督的范围和频率的决定因素不包含(）。

Ａ:内部控制环境的强弱

B:风险评估的成果

C:变化发生的性质和限度

D:平常监督的有效性

对的答案：

(单项选择题)１０:信息系统开发时,系统实施阶段的任务是(）。

A：建立信息系统的物理模型

B:目标系统逻辑模型

Ｃ:编程和测试

D:用户需求分析

对的答案：

(单项选择题)１1：在以下内部控制目标中,属于公司赢利的基础,同时也是连续经营基础的是（）。

Ａ：资产安全目标

B:提高经营的效率和效果目标

Ｃ：经营管理合法合规目标

D:促进公司实现发展战略目标

对的答案：

(单项选择题)12:在专题监督的计划阶段的重要任务不包含（)。

A：从业务单元或业务流程的管理人员处取得情况阐明和纠正方法

B:规定监督的目标和范围并拟定具备该项监督权力的主管部门和人员

Ｃ:拟定监督小组、辅助人员和重要业务单元联络人

Ｄ：规定监督方法、时间、实施环节并就监督计划达成一致

对的答案:

(单项选择题）13:CＯSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）公布的,该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A:20世纪8０年代

B:１99２年

C：

D：

对的答案：

(单项选择题）14:中央在国企履行“三重一大”制度中的“三重”不包含(）。

Ａ:重大决议

Ｂ:重大政策变更

C：重大事项

Ｄ:重要人事任免

对的答案:

（单项选择题）15:注册会计师知悉对公司内部控制自我评价基准曰内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的,需要对财务报告的内部控制刊登()意见。

A:原则意见

B:带强调事项段的无保存意见

C:否定意见

D：无法表达意见

对的答案：

(单项选择题)１6：注册会计师测试控制有效性实施的程序，提供的证据效力最强的是(）。

A:问询

B:检验

C:重新执行

D:观测

对的答案：

(单项选择题)１７:在以下内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）

A:内部环境

B：内部监督

C:控制活动

D:风险评估

对的答案：

(单项选择题）18:如下属于研究与开发阶段的立项阶段的是（）。

A:研究过程跟踪管理

Ｂ：阶段性评估

C:研究成果验收

D:评审与审批

对的答案：

(单项选择题)19:在以下原则中,强调内部控制应该贯通决议、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项的是(）。

A:全方面性原则

B:重要性原则

C:制衡性原则

D:成本效益原则

对的答案：

(单项选择题)20：关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的了解错误的是（）。

Ａ：内部控制对控制目标的实现作用不大

B:公司目标的实现除了受制于公司自身限制外，还会受到外部环境的影响

C：内部控制无法作用于外部环境

D:内部控制自身也存在一定的局限性

对的答案：

(单项选择题）21:以下内部环境因素中起保障性作用