固定资产工作手册模版.pdf

固定资产管理⼯作⼿册

一、目的

制作工作手册，规范资产管理。

二、试用范围

适用于**公司。

三、固定资产管理人职责

固定资产部门执行人按照流程和时效性要求进行操作。

固定资产部门管理人按照要求完成审核。

四、固定资产管理流程（以固定资产归还和固定资产清理流程为例）

固定资产归还流程

1)员工进行资产归还时，填写“固定资产归还单”，并将资产归还至资产部。

2）资产部收到员工归还的资产时，在2个工作日内将资产交于IT部进行验收和初始化。

3）IT部验收完成后，于2个工作日内将资产交于资产部，且资产部完成审批。如果在2个工作日内资产部未收到资产，可将单据拒回到IT部，重新沟

通后，再进行流程的继续。

4）资产部在收到资产完成审批后，在当天完成资产入库并精准摆放。

固定资产报废流程

1）固定资产报废，由资产人提交固定资产报废申请。

2）在提交固定资产报废申请时，需提供：固定资产报价单、IT部出具的处置意见文件以及物理损坏的记录。

3）提交后，固定资产人进行审核，主要包括，信息安全方面以及资产报废价值不亏损方面，经过审批后，通知回收商进行打款。

4）与财务部确认收到款项后，与回收商进行实物的交接工作。

5）资产信息更新，财务进行账务处理。

五、固定资产的审核内容

序号业务模块关键项检查检查单据检查方法检查频率结果

检查资产部签字日期

IT部验收完成，资产部在2个工

1固定资产验收固定资产验收单与IT部签字日期时每月/每年合格

作日完成审批

间差

与申请单资产编号对应，确认固固定资产申请单/固定资产

确认资产编号一致性每月/每年合格

2固定资产领用定资产出库单资产编号一致性领用单

固定资产领用单员工签字固定资产领用单确认是否有签字每月/每年合格

检查资产部签字日期

IT部验收完成，资产部在2个工

3固定资产归还固定资产验收单与IT部签字日期时每月/每年合格

作日完成审批

间差