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资金主管岗位情景面试题：应对资金链紧张危机

一、单选题（每题2分，共10题）

1.当企业面临资金链紧张时，以下哪项措施最优先考虑？

A.加速应收账款回笼

B.立即申请银行贷款

C.削减非核心业务支出

D.推迟供应商付款

2.如果公司现金流极度短缺，但短期内仍需支付供应商货款，最合理的做法是？

A.拒绝付款，避免进一步资金流出

B.与供应商协商分期付款或延长账期

C.通过银行担保提前获得货款

D.直接要求供应商提供折扣

3.在资金链紧张期间，以下哪项财务指标最能反映企业的短期偿债能力？

A.资产负债率

B.流动比率

C.净利润率

D.每股收益

4.若企业因突发项目导致资金缺口，但银行贷款审批周期较长，可考虑的替代方案是？

A.变卖核心固定资产

B.发行短期融资券

C.减少员工工资

D.联系亲友借款

5.当企业现金流持续负增长时，以下哪项措施可能无效？

A.增加销售收入

B.严格控制成本

C.优先偿还高息债务

D.减少库存周转天数

6.在资金链紧张时，以下哪项行为可能加剧企业风险？

A.优化融资结构

B.推迟非紧急投资

C.提高融资成本

D.加强现金流预测

7.若企业因客户集中度过高导致资金回笼缓慢，应优先采取？

A.加大催收力度

B.拓展多元化客户群体

C.降低信用销售比例

D.减少市场推广费用

8.在资金紧张期间，以下哪项财务决策需谨慎评估？

A.优先偿还逾期债务

B.减少非核心资产闲置

C.提高短期融资比例

D.优化费用支出结构

9.若企业现金流仅够维持基本运营，以下哪项措施最不可行？

A.延长供应商账期

B.减少高管薪酬

C.请求政府纾困补贴

D.加速固定资产折旧

10.在资金链紧张时，以下哪项行为有助于提升企业信用评级？

A.减少短期债务规模

B.提高负债周转率

C.增加长期投资

D.降低库存水平

二、多选题（每题3分，共10题）

1.企业在资金链紧张时，可采取的短期融资措施包括？

A.银行透支

B.商业承兑汇票贴现

C.股权融资

D.短期融资租赁

2.为缓解资金压力，企业可优化的营运资本管理措施有？

A.缩短应收账款账期

B.提高存货周转率

C.延长应付账款周期

D.减少固定资产折旧

3.在资金链紧张期间，以下哪些财务指标会显著恶化？

A.现金比率

B.利息保障倍数

C.存货周转天数

D.资产负债率

4.若企业面临资金链断裂风险，以下哪些措施可紧急实施？

A.抵押核心资产融资

B.请求供应商提供信用支持

C.减少市场扩张计划

D.增发股票补充资金

5.为预防资金链紧张，企业可建立的风险管理机制包括？

A.定期现金流压力测试

B.设置多渠道融资预案

C.优化债务结构

D.建立成本控制体系

6.在资金链紧张时，以下哪些行为可能缓解财务压力？

A.优先偿还高利率债务

B.减少非必要采购

C.提高融资效率

D.增加短期借款规模

7.若企业因原材料价格上涨导致成本飙升，可采取的应对措施有？

A.与供应商协商价格调整

B.寻找替代供应商

C.提高产品售价

D.减少库存采购量

8.在资金链紧张期间，以下哪些财务决策需重点关注？

A.现金流预测准确性

B.资产变现能力

C.债务重组方案

D.融资成本控制

9.若企业现金流持续为负，以下哪些措施可能无效？

A.减少市场推广投入

B.加大催收力度

C.提高融资门槛

D.优化费用支出结构

10.在资金链紧张时，以下哪些行为可能帮助企业渡过难关？

A.建立供应商信用池

B.争取政府纾困政策

C.调整业务模式

D.减少库存积压

三、简答题（每题5分，共5题）

1.请简述企业资金链紧张的主要原因及其应对策略。

2.若企业现金流持续负增长，应如何制定短期财务预案？

3.在资金链紧张时，如何平衡短期偿债需求与长期发展目标？

4.请列举三种可行的融资方案，并说明其适用场景。

5.如何通过优化营运资本管理缓解资金链压力？

四、案例分析题（每题10分，共2题）

1.案例背景：某制造业企业因客户集中度过高，2023年第四季度应收账款占比达60%，导致现金流大幅下滑。银行贷款因企业负债率过高被拒绝，同时原材料价格上涨使成本压力剧增。

问题：请分析该企业面临的资金链风险，并提出至少三项可行的解决方案。

2.案例背景：某科技公司因突发项目需求，2024年第一季度现金流缺口达5000万元。现有银行贷款额度不足，且短期内无法通过股权融资补充资金。

问题：请设计一套短期资金筹措方案，并说明其合理性。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.A

解析：资金链紧张时，