费用报销管理制度-完整.docxVIP

第一章总则

第一条目的与依据

为进一步规范公司财务管理，明确费用报销标准及审批流程，确保各项费用支出的合理性、合规性与经济性，控制成本，提高资金使用效益，特制定本制度。本制度依据国家相关财经法律法规及公司实际运营情况制定。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体员工在日常经营管理活动中发生的各类费用报销事宜。控股子公司可参照执行，或根据自身情况另行制定细则并报备。

第三条基本原则

1.真实性原则：费用报销必须基于真实的业务发生，报销凭证必须真实、合法、有效。

2.合规性原则：费用报销需符合国家财经法规、税务政策及公司内部管理制度规定。

3.权责对等原则：各部门负责人对本部门费用支出的真实性、合理性负首要责任。

4.效益性原则：费用支出应符合成本效益原则，力求以最合理的投入获得最佳效益。

5.及时性原则：费用发生后，经办人应及时办理报销手续，避免长期积压。

第二章费用报销范围与标准

第四条费用报销范围

公司费用报销范围主要包括：差旅费、业务招待费、办公费、交通费、通讯费、培训费、会议费、水电费、租赁费、物料消耗、维修费、咨询费、审计费、税费及其他经批准的合理经营支出。

第五条差旅费报销标准

1.交通费：员工因公出差乘坐交通工具，应根据出差任务的紧急程度及经济性原则选择。火车、轮船、飞机等交通费凭有效票据实报实销，具体乘坐标准由公司根据岗位级别另行制定细则。

2.住宿费：出差人员应选择安全、经济、便捷的住宿场所。住宿费按实际住宿天数计算，超标准部分原则上不予报销，特殊情况需书面说明并经分管领导批准。

3.伙食补助费及市内交通费：出差期间的伙食补助费及市内交通费可实行定额补助或凭票报销，具体标准由公司统一制定。

4.其他杂费：出差期间发生的必要复印费、邮寄费等杂费，凭有效票据报销。

第六条业务招待费报销标准

1.业务招待费应遵循“必需、合理、节约”的原则，严格控制支出。

2.招待活动需提前申请，说明招待对象、事由、人数及预计金额，按审批权限报批。

3.报销时需提供合法票据、招待事由说明（必要时附客人名单）。单次或累计发生额较大的业务招待费，需附相关合同或协议。

4.公司对不同级别人员的业务招待费标准设定上限，具体标准另行规定。

第七条其他费用报销标准

1.办公费：日常办公用品采购应通过公司指定渠道或比价采购，凭合规发票及验收单报销。

2.交通费：员工市内因公出行，优先选择公共交通。确需乘坐出租车的，需注明事由、起止地点，按规定标准报销或实报实销。

3.通讯费：根据岗位需要，公司为部分员工提供通讯费补贴，补贴标准根据岗位级别及工作性质确定，凭发票报销或直接发放。

4.培训费：员工参加与工作相关的培训，需提前履行审批手续，培训费、资料费等凭有效票据报销，差旅部分按差旅费标准执行。

5.其他未列明费用，参照国家相关规定及公司实际情况，本着合理、节约的原则报销。

第三章费用报销凭证要求

第八条原始凭证基本要求

1.报销必须提供合法、真实、完整的原始凭证，主要包括发票、行程单、付款凭证、合同协议、验收证明等。

2.发票抬头必须为公司全称，内容清晰、准确，注明商品或服务名称、数量、单价、金额等，加盖开票单位有效印章。

3.原始凭证不得涂改、挖补。如有错误，应由开票单位重开或更正，并在更正处加盖开票单位印章。

第九条凭证附件要求

1.差旅费报销需附出差申请单、交通票据、住宿发票等；

2.采购类费用报销需附采购申请单、采购合同（如需）、验收单、发票及入库单；

3.业务招待费报销需附招待申请单（如有）、发票、费用说明；

4.支付给个人的费用，需提供收款人的身份信息及收款凭证；

5.其他需要提供附件的费用，按实际情况提供。

第四章费用报销审批流程

第十条报销申请

1.费用发生后，经办人应及时整理原始凭证，填写《费用报销单》，详细填写费用发生日期、事由、金额、附件张数等信息，并签名确认。

2.《费用报销单》及附件应按类别、时间顺序整理整齐，确保原始凭证的完整性和清晰性。

第十一条审核与审批

1.部门审核：经办人将《费用报销单》及附件提交部门负责人审核。部门负责人对费用发生的真实性、合理性及合规性进行审核，确认无误后签字。

2.财务初审：经部门审核后的报销单据提交财务部门。财务人员对原始凭证的合法性、合规性、完整性及报销金额的准确性进行审核。

3.审批：根据费用性质及金额大小，按公司规定的审批权限逐级报批。审批人应根据其职责、权限对报销业务进行审查并签署意见。

第十二条审批权限

公司根据费用金额及性质，设定不同层级的审批权限。具体审批权限表由公司另行制定并作为本制度的附件。

第五章费用报销支付与账务处