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汇报人：XX两金管理培训课件

目录壹两金管理概述贰应收账款管理叁存货管理肆两金管理的流程伍两金管理的策略陆案例分析与实操

壹两金管理概述

定义与重要性两金管理指的是对应收账款和存货的管理，是企业资金流和物流管理的关键环节。两金管理的定义0102有效的两金管理能够提升企业资金周转效率，降低财务成本，增强企业市场竞争力。资金周转效率03通过两金管理，企业能够及时发现和控制应收账款和存货风险，保障企业资产安全。风险控制

管理目标与原则合理管理两金，确保企业日常运营和长期发展中的资金流动性，避免资金链断裂。确保资金流动性在两金管理中，应遵循风险控制原则，合理评估和规避财务风险，保障企业资产安全。风险控制原则通过精细化管理，提高资金使用效率，降低资金成本，增强企业的市场竞争力。优化资金使用效率

两金管理的范围应收账款管理涵盖从销售合同签订到款项回收的全过程，确保资金流动性和减少坏账风险。存货管理涉及库存水平控制、物料周转率提升，以降低仓储成本，提高资金使用效率。

贰应收账款管理

应收账款的分类根据账款存在时间长短，将应收账款分为未到期、逾期、长期未收等类别，便于跟踪管理。按账龄分类将应收账款按照销售合同、服务合同等不同来源进行分类，有助于分析账款产生的原因。按账款来源分类依据客户的信用等级，将应收账款分为高、中、低信用等级，以采取不同的催收策略。按客户信用分类

风险控制与回收策略建立完善的信用评估体系，对客户信用进行定期审查，降低坏账风险。信用评估机制在必要时采取法律手段，如诉讼或仲裁，以确保应收账款的回收。法律手段保障优化账款回收流程，缩短账期，提高资金周转效率，减少逾期账款。账款回收流程优化通过购买应收账款保险，转移部分信用风险，保障企业财务安全。应收账款保应收账款的优化管理企业应建立完善的客户信用评估体系，通过历史交易数据和信用报告来降低坏账风险。01定期进行账龄分析，对不同账期的应收账款采取不同的催收策略，提高回款效率。02利用电子账单系统自动化账单发送和追踪，减少人为错误，加快账款回收速度。03在合同中明确付款条款，包括付款时间、违约责任等，以法律手段保障应收账款的安全。04建立信用评估体系实施动态账龄分析采用电子账单系统强化合同管理

叁存货管理

存货的分类与功能企业为生产产品而储存的原材料，如钢铁、木材等，是生产活动的基础。原材料存货指在生产过程中尚未完成的产品，它们处于不同加工阶段，是生产流程的组成部分。在制品存货已经完成生产并准备销售的产品，成品存货的管理直接关系到企业的销售和市场响应速度。成品存货

存货成本与控制存货持有成本包括仓储费用、保险费用、资金占用成本等，需合理控制以降低成本。存货持有成本通过经济订货量模型（EOQ）确定最佳订货量，以平衡订货成本和持有成本，实现成本最小化。经济订货量模型将存货按重要性分类管理，A类存货重点控制，B类次之，C类存货简化管理，以提高效率。ABC分类法

存货周转率的提升通过分析销售数据，合理预测需求，减少过量采购，从而提高存货周转率。优化采购策略01采用先进先出（FIFO）管理存货，确保产品新鲜度，减少过时库存，提升周转速度。实施先进先出原则02利用库存管理系统实时监控存货水平，及时调整库存，避免过剩或缺货情况发生。加强库存监控03与供应商建立紧密合作关系，缩短采购周期，减少库存积压，加快存货周转。提高供应链效率04

肆两金管理的流程

流程设计与优化分析业务需求，确定两金管理中的关键流程，如资金调度、账款回收等。识别关键流程制定统一的操作标准和流程图，确保各部门在两金管理中遵循一致的执行标准。流程标准化利用信息技术，如ERP系统，实现两金管理流程的自动化，提高效率和准确性。流程自动化建立定期评估和反馈机制，持续监控流程执行情况，及时调整优化措施。持续改进机制

流程中的关键控制点在两金管理中，信用审批是关键控制点，确保客户信用状况符合放贷标准。信用审批流程应收账款的及时回收是控制点之一，防止坏账损失，保证资金流动性。应收账款回收库存水平的合理控制是关键，避免过剩或短缺，影响资金周转和成本控制。库存管理

流程自动化与信息化01通过设置电子审批系统，实现财务审批的自动化，提高审批效率和准确性。02建立统一的数据库，实时更新和管理应收账款和存货信息，确保数据的准确性和时效性。03利用大数据分析技术，开发智能风险预警系统，对异常账款和库存变动进行实时监控和预警。自动化审批流程信息化数据管理智能风险预警系统

伍两金管理的策略

策略制定与执行定期对两金管理策略执行情况进行评估，根据反馈及时调整策略以适应变化。定期评估与调整03简化操作流程，强化内部控制，提高两金管理的效率和准确性。优化流程与控制02设定清晰的两金管理目标，并明确各部门及个人的责任，确保执行到位。明确目标与责任0